MSP #17: Sistèm Koleksyon Otomatik IRS (ACS)
ACS pa gen yon apwòch ki santre sou kontribyab, sa ki lakòz yon eksperyans kontribyab ki difisil epi ki jenere rezilta koleksyon mwens pase optimal pou IRS.
ACS pa gen yon apwòch ki santre sou kontribyab, sa ki lakòz yon eksperyans kontribyab ki difisil epi ki jenere rezilta koleksyon mwens pase optimal pou IRS.
Bay yon anplwaye ACS nan ka yon kontribyab, bay enfòmasyon kontak anplwaye sa a sou chak avi yo voye bay kontribyab la, epi bay ka a yon anplwaye ACS ki sitiye nan menm rejyon jeyografik ak kontribyab la.
REPONS IRS A REKÒMANDASYON: Si yo aplike, rekòmandasyon sa a ta lakòz yon sèvis pi ba an jeneral pou kontribyab yo. ACS itilize yon metòd "premye disponib" pou achemine apèl k ap fèk ap rantre yo. Metòd sa a pèmèt apeprè 1,800 a 2,000 ekivalan aplentan nan ACS pou reponn 8 a 14 milyon apèl kontribyab chak ane. Si nou ta bay yon sèl anplwaye nan chak ka, nou pa t 'kapab reponn anpil apèl, sa ki diminye kapasite nou pou bay kontribyab sa yo sèvis.
AKSYON KOREKTIF: N / A
REPONS TAS: Nou konprann nesesite pou nou konsidere kijan aplikasyon rekòmandasyon sa a ta afekte kapasite ACS pou reponn apèl oswa pou reponn apèl alè. Sepandan, opsyon sa yo, (sètadi, pale ak yon asistan nan menm rejyon jeyografik ak kontribyab la, epi fè menm asistan an adrese pwoblèm li yo nan definitif) yo ta ka prezante bay kontribyab la ak konpreyansyon ke yo ta ka lakòz yon pi long. kenbe tan. Epitou, kontribyab la ka jwenn opsyon pou yo kite yon mesaj ak asistan espesifik la ki ta retounen apèl yo nan 24 èdtan. Opsyon sa yo ta bese efè sou disponiblite asistan ACS yo pou reponn apèl pandan y ap bay kontribyab la plis opsyon sèvis kliyan.
ADOPTE, PASYYÈLMAN ADOPTE oswa PA ADOPTE: Pa Adopte
Louvri oswa FÈMEN: Fèmen
DAT RETÈ POU AKSYON (si rete ouvè): N / A
Voye rapèl avi chak mwa bay kontribyab yo konsènan responsablite taks yo ak penalite ak enterè akimile yo.
REPONS IRS A REKÒMANDASYON: Yo voye avi chak mwa bay kontribyab ki gen yon akò vèsman. Kounye a, kontribyab yo resevwa de a kat avi lè yo gen yon balans ki dwe, ki gen ladan avi sou Pwosesis Koleksyon Dwa (CDP), ki konsistan avèk kondisyon legal yo. Anplis de sa, yo voye avi rapèl chak ane. Rekòmandasyon pou bay kontribyab avi chak mwa oswa chak trimès se pri entèdi epi se pa yon itilizasyon efikas resous limite nou yo. Pandan ke etid TAS fè referans a montre ke voye yon lèt plizyè fwa ogmante rezolisyon ka yo, li fè sa ak retounen diminye. Olye de sa, n ap travay sou yon pwogram redesign apwofondi avi pou sèten avi sou balans ki pral gen ladann konesans sou konpòtman pou amelyore efikasite avi nou voye yo.
AKSYON KOREKTIF: N / A
REPONS TAS: Defansè Nasyonal Taxpayer la kontan dèske ACS ap re-desine yon kantite avi li yo pou l konsidere enfòmasyon sou konpòtman yo. Sepandan, jan sa montre nan etid Notice of Federal Tax gravamen (NFTL), avi sa yo ta gen anpil chans bay pi bon rezilta si yo te voye yo sou yon baz pi regilye e pi souvan, olye ke orè avi sporadik yo itilize kounye a, kote mwa yo kapab. ale san yo pa tande kontribyab la nan men IRS.2 Anplis de sa, sa ta kenbe kontribyab yo pi byen enfòme sou fason penalite ak enterè kontinye ogmante obligasyon taks yo, kidonk pi byen obsève dwa yon kontribyab genyen pou yo enfòme.
ADOPTE, PASYYÈLMAN ADOPTE oswa PA ADOPTE: Pa Adopte
Louvri oswa FÈMEN: Fèmen
DAT RETÈ POU AKSYON (si rete ouvè): N / A
Revize avi ACS yo lè l sèvi avèk yon kad Deklarasyon Dwa kontribyab ki klèman enfòme kontribyab yo sou dwa yo afekte pa yon avi bay yo.
REPONS IRS A REKÒMANDASYON: Inite Operasyon Koleksyon an ap travay sou yon pwogram redesign apwofondi pou sèten avi sou balans jeneral yo ansanm ak avi ki itilize espesyalman pa ACS. Depi kòmansman pwojè a nan mwa Out 2015, efò redesign sa a te enkli pèsonèl TAS. Lòt òganizasyon IRS, tankou Office of Chief Counsel, Information Technology (IT), On-Line Services, and Research, Applied Analytics, and Statistics (RAAS), te enplike pwofondman. Nou menm tou nou travay an kowòdinasyon ak kontraktè prive. Lèt CP14 ak LT16 yo te devlope epi LT11 ak CP501/503 yo kounye a nan devlopman. Koleksyon ap travay ak TAS sou yon avi ki sèvi ak kad Taxpayer Bill of Rights epi ki gen entansyon teste avi sa a ansanm ak lòt yo ap devlope. Nou dwe konte pou pwosesis IT Unified Work Request nan estime dat aplikasyon nou an.
Mizajou: Yo te reamenaje avi Koleksyon LT11, LT16, CP14, CP501 ak CP503 e yo te mete an plas nan kad Deklarasyon Dwa Taxpayer yo te dakò a. Chak avi gen yon seksyon byen klè ki dekri dwa kontribyab yo, sous asistans yo, referans ki aplikab yo ak fason pou jwenn plis enfòmasyon. Yo bay enfòmasyon espesifik konsènan wòl Taxpayer Advocate Service ak enfòmasyon kontak yo tou. TAS te patisipe nan pwosesis pou devlope mo dwa kontribyab la epi li te dakò ak pwodwi final la.
Mizajou: Langaj yo itilize nan avi ACS nou yo (LT11/17/19) satisfè nòm Taxpayer Bill of Rights (TBOR). Nou pral pran aksyon pou ajiste LT16 pou pote avi sa a nan estanda tou. Nou planifye pou nou itilize menm langaj sou lèt ACS ke nou planifye kounye a pou nou chanje (LT14/18/24/26/39) pou konfòme yo ak estanda TBOR yo. Biwo Korespondans Kontribyab yo (OTC) te fè nou konnen orè nou t ap travay pou aplikasyon dènye gwoup avi yo (LT14/18/24/26/39) pral sijè a yon nouvo konfigirasyon orè pa OTC ak kontraktè yo pou aplikasyon an. Nou pa jwenn yon dat ki ajou sou kilè avi sa yo pral mete an pwodiksyon nan moman sa a.
Mizajou: Aplikasyon kat dènye lèt ACS yo ki mande revizyon pou mete kad Deklarasyon Dwa Kontribyab la an reta akòz kontrent IT.
IT te dakò pou aplike kad TBOR a nan UWR ajil 967296 anba ansyen fòma mete ajou sib aplikasyon aktyèl la nan: Midyear 2024: LT18, LT26 ak janvye 2025: LT14, LT24
AKSYON KOREKTIF: Koleksyon ap travay ak TAS sou yon avi ki sèvi ak kad Taxpayer Bill of Rights epi ki gen entansyon teste avi sa a ansanm ak lòt yo ap devlope.
REPONS TAS: Yon redesign ak anpil atansyon nan avi ACS se yon premye etap enpòtan nan bay kontribyab yo plis enfòmasyon sou pwoblèm taks yo ak dwa yo ki antoure pwoblèm sa a pandan y ap prezante li nan yon fason ki fasil pou konprann epi ki atire atansyon kontribyab la. Defansè Nasyonal Taxpayer la konprann gen yon kantite priyorite konkiran nan re-desine avi sa yo, men premye priyorite a ta dwe se konsepsyon avi a nan yon kad dwa kontribyab ki klèman enfòme kontribyab la sou dwa yo afekte pa avi patikilye a. Si kontribyab la totalman pa konnen ki dwa yo ap afekte apre li fin li avi a, lè sa a valè avi a piti piti nan pi bon.
ADOPTE, PASYYÈLMAN ADOPTE oswa PA ADOPTE: Pa Adopte
Louvri oswa FÈMEN: louvri
DAT RETÈ POU AKSYON (si rete ouvè): 2/1/2025
Aplike yon endikatè nan ka kote kontribyab la gen anpil chans sibi difikilte ekonomik epi mennen ka sa yo nan yon Abri pou Difikilte Ekonomik apa ki eskli nan plasman nan ajans koleksyon prive.
REPONS IRS A REKÒMANDASYON: Probabilite pou yon kontribyab ap fè fas ak difikilte ekonomik yo pa ka detèmine san yo pa kontakte kontribyab la. Yon konparezon sou revni kontribyab ak estanda depans pou viv admisib (ALE) pa ta bay yon endikatè itil nan kondisyon finansye. Estanda ALE yo reprezante yon mwayèn de sa tout kontribyab yo depanse; yon kontribyab bay ka depanse plis oswa mwens oswa pa fè depans sa a ditou. Yo ka evalye kondisyon finansye yon kontribyab sèlman lè w gade reyalite endividyèl yo ak sikonstans yo. Anplis de sa, pa gen okenn otorizasyon nan lwa a pou eskli ka yo nan koleksyon dèt prive ki baze sou yon endikatè sa yo.
AKSYON KOREKTIF: N / A
REPONS TAS: Deklarasyon IRS ki fè konnen "Pwobabilite pou yon kontribyab ap fè fas ak difikilte ekonomik yo pa ka detèmine san kontak kontribyab la" se yon bagay ki gen doutans. Dènyèman, anplwaye TAS Research te analize sikonstans finansye kontribyab yo te plase nan Sistèm Koleksyon Otomatik (ACS) pandan senk dènye ane yo. Twa miltip nivo povrete federal yo te aplike nan menm baz popilasyon sa a pou detèmine si yon pousantaj nan nivo povrete federal (ki kalkile sou revni brit ajiste) ta dwe yon prokurasyon rezonab pou depans pou viv akseptab (ALE), ki se direktiv ki “etabli minimòm lan. yon kontribyab ak fanmi bezwen viv.”
Rechèch sa a te montre ke sou yon peryòd senk ane, aplike 250 pousan nan nivo povrete federal (FPL) te toujou eskli anviwon 85 pousan nan kontribyab ke analiz ALE te prevwa pa t 'kapab peye dèt IRS san yo pa antre nan difikilte ekonomik. Rezilta a se ke IRS gen ase done andedan kay la pou detèmine si revni brit ajiste yon kontribyab se nan oswa pi ba pase 250 pousan nan nivo povrete federal la, ki te montre yo se yon proxy trè serye pou difikilte ekonomik. An reyalite, se papòt sa a ke IRS itilize kounye a pou eskli kontribyab yo nan Pwogram Federal Payment embargo Program (FPLP).
Rejte IRS pou aplikasyon endikatè sa a pou anplwaye ACS yo dwe itilize se yon echèk pou respekte Deklarasyon Dwa kontribyab la, ki te kodifye pa Kongrè a nan Kòd Revni Entèn (IRC) § 7803(a), e se yon vyolasyon patikilye. sou dwa yon kontribyab genyen nan yon sistèm taks jis ak jis ak dwa kontribyab la nan vi prive.
ADOPTE, PASYYÈLMAN ADOPTE oswa PA ADOPTE: Pa Adopte
Louvri oswa FÈMEN: Fèmen
DAT RETÈ POU AKSYON (si rete ouvè): N / A
Revize Manyèl Revni Entèn ACS a ak scripts pou enstwi anplwaye yo lè yon kontribyab gen yon endikatè difikilte ekonomik yo mete sou kont yo, pou konsidere tout mwayen posib pou rezolisyon, ki gen ladan Akò Vèsman Peman Pasyèl, òf nan konpwomi, oswa plasman nan sitiyasyon difikilte Aktyèlman Pa Kolesib.
REPONS IRS A REKÒMANDASYON: Manyèl Revni Entèn (IRM) 5.19.1 deja pèmèt anplwaye yo adrese difikilte ekonomik lè yo pote l bay atansyon yo. Anplwaye yo gen yon seri opsyon rezolisyon kont ouvè pou yo lè y ap travay ak kontribyab yo. Pa t ap gen okenn pwosesis nouvo oswa espesyal pou swiv baze sou prezans oswa absans endikatè yo pwopoze a.
AKSYON KOREKTIF: N / A
REPONS TAS: TA yo te diskite nan repons anvan an, IRS gen done ki disponib pou mete yon fason proactive yon endikatè difikilte ekonomik sou kont yon kontribyab. Endikatè sa a ta pèmèt anplwaye ACS la louvri yon diskisyon sou sikonstans finansye kontribyab la ak ki kalite altènatif koleksyon ka pi apwopriye pou sitiyasyon yo. Apwòch aktyèl la nan ACS se premye diskite sou peman konplè oswa aranjman peman ak ti diskisyon oswa pa gen okenn diskisyon sou sikonstans finansye patikilye kontribyab la.
Jan yo diskite nan Pwoblèm ki pi grav la, sèlman konsantre sou peman konplè oswa etabli yon aranjman peman pou satisfè obligasyon taks eksepsyonèl la ak ti kras konsiderasyon nan sikonstans finansye a rezilta nan kontribyab yo antre nan aranjman peman yo pa gen mwayen epi yo pral gen anpil chans pita sou. Si IRS pa sèvi ak done li genyen pou l kreye yon endikatè difikilte ekonomik ki ta pèmèt asistan ACS a gen yon konvèsasyon ki pi enpòtan ak kontribyab la sou sikonstans patikilye yo ak ki opsyon koleksyon yo ka pi byen adapte yo, sa pral finalman lakòz yon chaj. kontribyab yo, gaspiye resous IRS yo, epi kreye retravay pou anplwaye IRS ak Taxpayer Advocate Service.
ADOPTE, PASYYÈLMAN ADOPTE oswa PA ADOPTE: Pa Adopte
Louvri oswa FÈMEN: Fèmen
DAT RETÈ POU AKSYON (si rete ouvè): N / A
Fè yon etid rechèch pou detèmine si rezilta modèl IRS ak kalkilatris potansyèl koleksyon yo vrèman idantifye ka ki gen plis chans pou yo rezoud.
REPONS IRS A REKÒMANDASYON: Sistèm ACS ak Envantè, ansanm ak gwoup Analiz Estratejik ak Modèl (SAM), gade chanjman oswa ajisteman posib nan modèl yo pou detèmine si yo bezwen nenpòt mizajou pou asire ke sistèm lan fonksyone byen epi idantifye pi bon ka yo dwe travay ak rezoud. . Gwoup SAM la fè revizyon chak ane sou ka Sistèm livrezon envantè ki modelize pou evalye kijan modèl yo ap fè byen nan predi yon varyete rezilta ka yo ak konpòtman kontribyab yo. Anplis de sa, nou ap travay nan direksyon pou enkòpore nòt modèl nan analiz la nan dènye avi redesign esè kontwòl owaza.
AKSYON KOREKTIF: N / A
REPONS TAS: Defansè Nasyonal Taxpayer la kontan dèske IRS fè revizyon chak ane sou modèl seleksyon ka li yo pou detèmine si modèl sa yo prevwa avèk presizyon rezilta ka yo, kidonk idantifye ki modèl ki ka bezwen modifye pi devan. Sepandan, Sistèm livrezon Envantè a se yon sistèm ki itilize pou bay priyorite ka yo pou tout etap koleksyon yo, ki gen ladann ki ka yo asiyen nan ACS oswa sou teren an. Rekòmandasyon TAS a se pou yo fè yon analiz espesyalman sou envantè ACS, ki jan yo bay priyorite, epi si priyorite sa a pwouve efikas. Kidonk, revizyon anyèl IRS aktyèl la pa konsantre sèlman sou envantè ACS epi si wi ou non li ap aplike resous li yo nan ka ki pi pwodiktif yo.
ADOPTE, PASYYÈLMAN ADOPTE oswa PA ADOPTE: Pasyèlman Adopte
Louvri oswa FÈMEN: Fèmen
DAT RETÈ POU AKSYON (si rete ouvè): N / A
Rekòmande pwotokòl ACS yo pou bay gwo priyorite nan ka kote yon kontribyab te defo sou yon akò vèsman anvan.
REPONS IRS A REKÒMANDASYON: ACS Systems and Inventory chak ane gade nan pwosesis priyorite li yo pou pran desizyon sou si li posib pou ajiste lòd kont kontribyab yo. Analiz detaye fèt pou fè yon detèminasyon sou si chanjman yo ta dwe fè. Analiz sa a gen ladann gade nan kont yo, tankou akò vèsman an defo, pou detèmine si yo bezwen monte nan priyorite pou yo travay pa reprezantan Koleksyon.
AKSYON KOREKTIF: N / A
REPONS TAS: Kontribyab ki pa respekte yon akò vèsman yo se kontribyab yo IRS te deja kontakte yo epi ki te fè yon etap enpòtan pou rezoud dèt taks yo (sa vle di, antre nan yon akò vèsman epi kòmanse peman regilye sou responsablite a). Sa a se yon bon endikatè ke sa yo se kontribyab ki vle rezoud sitiyasyon taks yo men ki ka te rankontre sikonstans inatandi ki te afekte kapasite yo pou kontinye ak peman chak mwa, tankou ijans medikal toudenkou, chanjman nan sitiyasyon travay, oswa depans enprevi. Li sanble lojik ke pi bonè ACS kontakte kontribyab sa yo apre default la, plis li gen chans pou yo ka chèche konnen kisa ki te lakòz default la ak ki jan yo ka ede kontribyab yo antre nan kèk lòt aranjman ki pral pi byen satisfè sikonstans finansye aktyèl yo. Pèmèt kalite ka sa yo rete nan envantè ACS se yon opòtinite rate pou IRS pou re-angaje kontribyab yo ki te deja eksprime dezi a rezoud pwoblèm taks yo, epi li mal kontribyab yo lè yo pèmèt penalite ak enterè akimile, sa ki fè responsablite a pi gwo epi. diminye chans pou yo rive jwenn yon rezolisyon satisfezan.
ADOPTE, PASYYÈLMAN ADOPTE oswa PA ADOPTE: Pa Adopte
Louvri oswa FÈMEN: Fèmen
DAT RETÈ POU AKSYON (si rete ouvè): N / A