FAQ Fowòm taks nan tout peyi a – Dezyèm Pati

Pwofesyonèl taks ak patnè endistri taks nou yo se kolòn vètebral administrasyon taks. Se poutèt sa mwen te òganize sesyon koute Meri a nan Fowòm taks IRS nan tout peyi a ete sa a. Tande kesyon, pwoblèm ak enkyetid pwofesyonèl taks yo ki te asiste a se yon zouti enpòtan ke ekip mwen an ak mwen nan Taxpayer Advocate Service (TAS) ap itilize pou defann kontribyab yo pi efikasman.

Nou tande anpil kesyon komen ki parèt nan chak nan senk fowòm taks yo. Nan Premye Pati nan blog sa a, nou te eksplore kèk nan pi gwo kesyon ki gen rapò ak pandemi epi nou te bay resous pou ede kontribyab yo ak pwofesyonèl taks yo navige pwoblèm kontinyèl yo. Isit la, nan Dezyèm Pati a, nou pral konsantre sou kesyon ki enplike preparasyon ak pwosesis deklarasyon taks jeneral, enkyetid sou kèk fòm IRS, avi, ak lèt, epi bay plis resous itil.

Preparasyon ak Tretman Deklarasyon Taks, ak Avi/Lèt Kesyon

MIZAJOU 11 / 21 / 2023: Pwoblèm IRS revize Fòmilè 1099-K konsèy pou rapòte ak taks Fèy enfòmasyon.

Nan dat 21 novanm 2023, IRS te pibliye Avi 2023-74 retade egzijans pou rezo peman elektwonik twazyèm pati pou rapòte tranzaksyon ki depase $600 bay IRS sou yon Fòm 1099-K, Kat Peman ak Tranzaksyon Rezo Twazyèm Pati yo, jiska 2025. Papòt $20,000 ak 200 tranzaksyon yo rete an plas jiska 31 desanm 2023, epi apre sa ap diminye a $5,000 pou ane fiskal 2024 la. Nòt: Règ pou rapòte revni yo pa chanje. Nenpòt moun k ap resevwa revni taksab atravè rezo twazyèm pati dwe toujou swiv epi rapòte revni taksab yo. Li la Nouvèl IRS la pou plis detay.

Fòm 1099-K ki pa kòrèk

Gen yon anpil nan enkyetid ak konfizyon atravè mond lan taks ak nan fowòm yo taks sou kondisyon yo rapò nouvo nan Fòm 1099-K, Kat Peman ak Tranzaksyon Rezo Twazyèm Pati, ki oblije rapòte sèten peman pou machandiz ak sèvis yo. Kòm yon pati nan Lwa 2021 sou Plan Sekou Ameriken an, papòt minimòm Fòm 1099-K pou rapòte peman òganizasyon twazyèm pati yo te fè tankou Venmo, PayPal, oswa Cash App te redwi de $20,000 a $600 pou ane kalandriye ki kòmanse apre 31 desanm. 2021.

Piske anpil moun itilize aplikasyon peman sa yo pou voye ak resevwa lajan pami zanmi ak fanmi, chanjman ki fèt nan papòt minimòm rapò yo te soulve kesyon ak gwo enkyetid piblik la konsènan aplikasyon pou kontribyab yo itilize aplikasyon yo pou itilizasyon pèsonèl epi anpeche fòm 1099 ki pa kòrèk. -K soti nan yo te bay. Kòm repons, IRS te bay Avi 2023-10 pou ranvwaye papòt minimòm rapò $600 Fòm 1099-K pou tranzaksyon yo nan ane kalandriye 2022 la. Malgre peryòd tranzisyon sa a ak resous yo depi lè yo te ajoute nan IRS.gov, anpil kontribyab toujou gen kesyon, tankou sa yo dwe fè si yo resevwa yon Fòm 1099-K nan erè.

Si w resevwa yon Fòm 1099-K ki gen enfòmasyon ki pa kòrèk, ou ka eseye rezoud pwoblèm nan lè w kontakte moun ki ranpli a, non ak enfòmasyon kontak li parèt sou devan fòm lan. Si w pa ka korije fòm nan, pa enkyete w – ou ka konpanse kantite lajan ki mal rapòte sou deklarasyon taks ou a.

Lè w ap itilize sistèm peman elektwonik tankou Venmo, PayPal, ak Cash App, kontribyab yo ta dwe make peman pèsonèl tankou kado oswa ranbousman bay zanmi oswa fanmi kòm yon kantite lajan yo peye pou yon lòt bagay pase machandiz oswa sèvis. Yon lòt konsèy se kreye pwofil pèsonèl ak biznis pou kenbe tranzaksyon biznis separe ak tranzaksyon pèsonèl ki pa peye taks.

Sepandan, kenbe nan tèt ou, règ yo pou rapòte revni pa t 'chanje. Nenpòt moun k ap resevwa revni taksab ki peye atravè rezo twazyèm pati yo dwe toujou swiv epi rapòte revni taksab yo, kèlkeswa si yo resevwa yon Fòm 1099-K oswa yon lòt deklarasyon enfòmasyon.

Vòl Idantite

Vòl idantite (IDT) se yon defi ki pèsistan pou IRS, epi kontribiyab yo viktim nan IDT ki gen rapò ak taks yo ap fè fas a yon tan long pou yo rezoud pwoblèm IDT yo. Anpil nan kontribyab sa yo gen pou fè fas ak yon pakèt pwoblèm potansyèl andeyò IRS tankou enpak sou kredi yo, posib chanjman adrès sou enstitisyon finansye yo oswa kat kredi yo, ak potansyèl inègza Fòm 1099 oswa W-2 nan ane ki vin apre pou revni. yo pa t touche. Li fè kè w kase pou w tande pale de anpil eksperyans kontribyab sa yo ap andire.

Nou te tande pale de yon anpil nan pwofesyonèl taks nan senk fowòm taks yo ki tou ap fè eksperyans yon pakèt pwoblèm IDT, ki gen ladan pwoblèm ak otantifye idantite kliyan yo lè yo siyale pou IDT potansyèl yo. IDT se yon gwo pwoblèm konsa ke li pral youn nan dis pwoblèm ki pi grav kontribyab yo rankontre nan Rapò Anyèl 2023 nou an bay Kongrè a. Nan nou Rapò Objektif Ane Fiskal 2024 bay Kongrè a nou te bay yon mizajou sou tan ki long li pran pou rezoud ka asistans viktim IDT yo, epi nou te mande IRS pou bay sekou pi rapid pou viktim IDT yo.

Pou kontribyab yo ki te viktim nan IDT ki gen rapò ak taks, li enpòtan pou konprann ke li jeneralman pran IRS plis pase yon ane pou rezoud ka sa yo. TAS pral kontinye defann pwosesis sa a akselere pou ede viktim sa yo, e mwen kwè IRS ta dwe fè plis pou ede moun sa yo ak enpak ki pa gen rapò ak taks.

IRS la tou detanzantan mete ajou Operasyon IRS: Sitiyasyon Fonksyon Misyon Kritik yo paj ki gen enfòmasyon konsènan konbyen tan sa ap pran pou rezoud ka asistans viktim IDT yo. Sa a kapab tou yon zouti itil pou pwofesyonèl taks yo pataje ak kliyan yo, pou yo konprann pi gwo foto a sou potansyèl tan datant IRS ak reta.

Pou kontribiyab yo kote IRS te make retounen yo pou IDT potansyèl yo, mwen dènyèman te abòde defi sa yo sou mwen. NTA Blog, ekri:

“Sou yon bò, gen IRS pwoteje kont IDT bon pou tout moun, men pou kontribyab sa yo ki fè fas ak asistans viktim IDT oswa ki bezwen IRS pou libere ranbousman yo lè yo make kòm potansyèl vòl idantite, reta a lakòz pwoblèm, epi pwosesis la konfizyon. ak tan konsome. IRS ta dwe ede kontribyab yo pandan tout pwosesis la pou redwi fado pou deklarasyon taks sa yo byen ranpli.”

Pou rezoud ka yo idantifye kòm potansyèl IDT, kontribyab ki afekte yo pral bezwen verifye idantite yo nan yon moman nan pwosesis la. Si yon kontribyab pa kapab verifye idantite yo ak yon reprezantan sèvis kliyan IRS, yo ka oblije fè li an pèsòn nan yon Sant Asistans pou kontribiyab (TAC) lè yo bay yon idantite foto, Lèt 4883C yo te resevwa nan men IRS ki mande pou pwouve yo. idantite, ak yon kopi deklarasyon taks ki afekte a si yo te ranpli youn.

Pou plis enfòmasyon, vizite a Sèvis Verifikasyon Idantite ak Tax Return paj sou IRS.gov.

Jwenn yon PIN Pwoteksyon Idantite pou Pwoteje Kont Vòl Idantite

Pou anpeche move aktè depoze deklarasyon taks sou fwod, pi bon bagay pwofesyonèl taks yo ka fè pou kliyan yo, epi pi bon bagay kontribyab yo ka fè pou pwoteje tèt yo, se jwenn yon PIN Pwoteksyon Idantite (IP PIN) – epi pa pèdi li. Yon PIN IP se yon nimewo ki gen sis chif ki anpeche yon lòt moun ranpli yon deklarasyon taks federal lè l sèvi avèk nimewo Sekirite Sosyal (SSN) yon kontribyab oswa Nimewo Idantifikasyon Endividyèl Taxpayer (ITIN) epi li valab sèlman pou yon ane kalandriye. Chak ane kontribyab la ap bezwen rekipere nouvo PIN IP yo epi fason ki pi rapid pou resevwa yon PIN IP se lè l sèvi avèk sou entènèt Jwenn yon zouti IP PIN. Si ou vle jwenn yon PIN IP epi ou poko gen yon kont sou IRS.gov, ou dwe enskri pou valide idantite w. Zouti IP PIN la disponib jeneralman apati mitan mwa janvye jiska mitan mwa novanm.

Pwogram IP PIN disponib pou nenpòt moun ki gen yon SSN oswa ITIN. Timoun yo ka jwenn yon PIN IP tou si yo ka pase pwosesis verifikasyon idantite a. Nou kòmanse wè IDT ki enplike timoun yo, kidonk jwenn pwoteksyon yo se yon bon etap proaktif. Menm yon moun ki pa gen yon kondisyon pou ranpli ka vle jwenn yon IP PIN pou pwoteje kont yo.

Pou plis enfòmasyon sou IP PIN, li nou an Konsèy taks TAS oswa vizite Get An nan IRS la PIN Pwoteksyon Idantite paj.

Remak: Li ka konplike pou jwenn yon ranplasman IP PIN pou kontribyab ki pèdi nimewo yo oswa ki pa ka sonje li, men gen pwosedi pou swiv. Gade IRS yo Rekipere PIN Pwoteksyon Idantite w paj pou etap sa yo pou rekipere oswa reemèt yon PIN IP.

Kontribyab ki mouri yo ak kontribiyab yo pa idantifye kòm moun ki mouri yo

Nan TAS nou wè de pwoblèm konsènan moun ki mouri a. Youn nan se sa mwen rele, "Mwen poko mouri" kote gen yon pwoblèm pwogramasyon ki mal reflete kontribyab la pa vivan ankò. Lòt la konsène delè pou ranpli deklarasyon taks pou kontribyab ki te mouri.

Kisa pou w fè si IRS te anrejistre yon kontribyab kòm yon moun ki mouri

Gen kèk sikonstans kote yon kont ka fè erè montre yon moun vivan kòm moun ki mouri.

• Enfòmasyon ki pa kòrèk ki soti nan Administrasyon Sekirite Sosyal (SSA);
• erè pwosesis IRS; epi
• Taxpayer taks retounen erè antre.

Lè IRS resevwa yon deklarasyon taks ak yon SSN ke dosye yo montre li fè pati yon moun ki te mouri, kont IRS kontribyab sa a vin fèmen, sa ki anpeche pwosesis nenpòt deklarasyon taks. Pwoblèm IRS yo avi CP01H, Deklarasyon taks soumèt ak Nimewo Sekirite Sosyal Locked (SSN), lè yon kont fèmen.

Si yon kontribyab resevwa avi sa a pa erè, gen yon seri bagay ki ka fè pou rezoud pwoblèm nan, tankou verifye si yo te itilize SSN kòrèk la. Li nou Konsèy taks TAS: IRS te ekri m mal kòm moun ki mouri – kisa mwen ta dwe fè? pou yon lis konplè sou etap yo dwe pran. Si ou te deja ale nan pwosesis la epi yo toujou gen pwoblèm, ale nan la Èske TAS ka ede m ak pwoblèm taks mwen an? zouti pou wè si TAS ka ede w.

Evidamman di, si kontribyab la pa mouri, yo ta dwe tcheke avèk SSA pou asire w ke tout bagay sou kont yo egzat epi si SSA te idantifye kontribyab la kòm yon moun ki mouri, kontribyab la bezwen pou SSA korije dosye yo.

Pwoblèm pwosesis ak kontribyab ki mouri

Pwoblèm pwofesyonèl taks yo wè ak kontribyab ki mouri yo varye, men yon tèm komen se pwoblèm pou jwenn ranbousman pou kontribyab ki te mouri yo.

Premye etap la se ranpli Fòm 1310, Deklarasyon moun ki reklame ranbousman akòz yon kontribyab ki mouri. Ou ka wè lanmò yon kontribyab enstriksyon sou Fòm 1040, US Individual Income Tax Return, ki eksplike kijan pou prepare yon deklarasyon pou yon moun ki mouri ak enfòmasyon pou sivivan, ekzekitè, ak administratè byen yon moun ki mouri, epi revize. Piblikasyon ..., Sivivan, Egzekitè ak Administratè.

Pwoblèm ak sèvis sou entènèt

Depi premye fwa mwen te vin Defansè Nasyonal Taxpayer, mwen te rele pou yon kont solid sou entènèt pou kontribyab ak pwofesyonèl taks. Se pa etonan, nou te tande pale de pwofesyonèl taks yo pandan Town Hall mwen yo, nan Sal Rezolisyon Ka a, ak nan gwoup konsantre nou yo sou anpil pwoblèm ki ta ka fasil pou rezoud sou entènèt ak bon resous ak fonksyonalite, epi san yo pa nesesite pou pran telefòn nan. .

Pa egzanp, nou te travay ak yon pwofesyonèl taks ki gen yon kliyan, yon pwopriyetè biznis, ki te gen pwoblèm pou otantifye PIN siyati sou Entènèt dis chif yo nan e-File Form 941-X, Adjusted Employer's Trierly Federal Tax Return or Claim for Refund. Pwosesis IRS pou otantifye PIN an te trè ankonbran, pou tou de pwofesyonèl taks la (ki t ap eseye bay sipò pou kliyan yo) ak pwopriyetè biznis la, ki te oblije pase èdtan nan telefòn nan ak biwo èd elektwonik IRS la pou jwenn yon ranplasman. PIN.

Remak: Si twazyèm pati ki otorize a se yon ajan rapò, ki gen otorizasyon pou prepare ak siyen deklarasyon taks sou travay, yo ba yo yon nimewo idantifikasyon elektwonik ki gen senk chif (EFIN). Si ajan rapò a bezwen yon EFIN ranplasman, yo ta dwe rele biwo èd elektwonik la nan 866-255-0654. Nou sijere tou planifye alavans si ajan rapò yo bezwen yon ranplasman EFIN olye pou yo tann pandan peryòd depoze a lè liy telefòn yo pi okipe.

IRS gen plan pou kontinye amelyore aksè dijital ak sèvis pou kontribyab biznis yo, sa ki te posib grasa finansman Lwa Rediksyon Enflasyon. Dènyèman, la Kont taks biznis (BTA) te ale viv pou sèl pwopriyetè epi li bay kèk karakteristik debaz pou pèmèt yon biznis fè fonksyon sou entènèt. Mwen tann plis fonksyonalite BTA pou ede biznis yo ak zafè taks yo. Youn nan kondisyon biwo mwen an ap mande se kapasite pou yon reset PIN sou entènèt. Se konsa, kenbe yon je deyò pou fonctionnalités adisyonèl vini nan tan kap vini an.

Kijan pou soumèt yon Pwokirè (POA)

Rete ak tèm sèvis amelyore sou entènèt la, pwochen seksyon sa a enplike resous pou ede pwofesyonèl taks yo ranpli otorizasyon yon twazyèm pati.

Pandan pandemi an, youn nan zòn ki afekte nan rès IRS la te gen ladann pwosesis la Fòm 2848, Pwokirè ak Deklarasyon Reprezantan, epi Fòm 8821, Otorizasyon Enfòmasyon sou taks. Nan yon efò pou soti nan twou tretman papye a, IRS te prezante de zouti pou soumèt Fòm 2848 ak 8821: 1) yon Portal sou entènèt pou soumèt otorizasyon; ak 2) la Kont taks Pro ki pèmèt pwofesyonèl taks yo soumèt yon demann otorizasyon nan kont sou entènèt IRS yon kontribyab endividyèl pou kontribyab la siyen elektwonikman.

Kòm mwen te ekri nan mwen an NTA Blog apati 19 janvye 2022, nouvo zouti yo te yon adisyon akeyi men te vini ak defi epi yo te okòmansman lajman sous-utilize ak maladwa. Pou yon rapèl rapid, chak nan "nouvo" zouti sa yo gen yon metòd soumèt ak yon seri règ siyati inik tankou:

• Fòm soumèt pa faks oswa lapòs dwe genyen siyati lank;
• Tout pati yo dwe siyen fòm yo soumèt atravè pòtal sou entènèt la elektwonikman oswa avèk yon siyati lank; Ak
• Demann otorizasyon yo soumèt atravè Kont Tax Pro yo san papye; reprezantan yo otantifye idantite yo epi yo kòmanse yon demann otorizasyon atravè Kont Tax Pro yo bay kliyan an epi resevwa konfimasyon soumèt siksè. Lè sa a, kliyan an dwe apwouve oswa rejte demann lan atravè kont pèsonèl yo sou entènèt.

Sepandan, anpil pwofesyonèl taks pa genyen oswa pa sèvi ak totalman kont Tax Pro yo. Bon nouvèl la isit la, IRS te fèk ajoute nouvo karakteristik nan Kont Tax Pro, ak plis fonksyonalite k ap vini nan ane kap vini an ki ta dwe bay pwofesyonèl taks yo plis zouti itil sou entènèt pou ede kliyan yo pi efikas.

Pou plis detay sou nouvo karakteristik kont Tax Pro a, kijan pou w louvri yon kont, ak yon apèsi sou plan IRS pou lavni pou kontinye amelyore Kont Tax Pro, bay blog mwen an, Atansyon Pwofesyonèl taks; Tcheke kont Tax Pro ou a, yon lekti.

Amelyorasyon sa yo se yon etap nan bon direksyon an, men travay la pa fèt e mwen enkyete pou pwofesyonèl taks yo gen yon Tax Pro Account konplè, solid.

Pou plis enfòmasyon sou soumèt fòm otorizasyon twazyèm pati, vizite sit la Soumèt Fòm 2848 ak 8821 sou Entènèt paj ak Pwokirè ak Lòt Otorizasyon paj nan IRS.gov.

konklizyon

Li pran nou tout pou idantifye pwoblèm ak opòtinite pou amelyorasyon. Mon krwar par travay ansanm nou kapab ranje defi ki egziste dan nou sistenm taks. Se poutèt sa nou bezwen fidbak ou, tankou nou te resevwa pandan fowòm taks yo, nan men pwofesyonèl taks yo ki travay, jou apre, jou soti, ak kontribyab ki ap fè eksperyans konsekans divès pwoblèm.

Mwen vle ankouraje patnè nou yo atravè endistri taks la pou yo fè nou konnen sa k ap pase deyò epi yo pa sèlman di nou pwoblèm nan men solisyon ou tou. Liy anba a - si ou pa di nou sou pwoblèm sa yo, nou pa ka ede ranje yo. Yon kalite tankou deviz Administrasyon Sekirite Transpòtasyon an, "si ou wè yon bagay, di yon bagay."

Soumèt Pwoblèm ou yo bay Systemic Advocacy Management System

Lè ou fè eksperyans yon pwoblèm ki afekte sistèm administrasyon taks la an jeneral oswa ki afekte plizyè kontribyab, ou ka rapòte pwoblèm nan lè l sèvi avèk Systemic Advocacy Management System (SAMS) nou an. Men ki jan ou ka ede TAS abòde pwoblèm ki gen "gwo foto" nan IRS oswa lwa taks la.

Yon pwoblèm sistemik ka enplike yon sistèm IRS, politik oswa pwosedi, oswa ka enplike pwoteje dwa kontribyab, diminye fado, asire tretman jis, oswa bay sèvis esansyèl kontribyab yo. Nou vle tande pale de ou, kidonk vizite sit entènèt nou an soumèt yon pwoblèm sistemik nan SAMS epi li nou an Kesyon yo mande anpil pou plis enfòmasyon sou SAMS.

Soumèt Sijesyon Ou yo pou Amelyore IRS bay Panel Defans Kontribyab la

Ou kapab tou pataje eksperyans ou ak la Taxpayer Advocacy Panel (TAP). TAP konpoze de volontè ki soti toupatou nan peyi a ak misyon pou amelyore administrasyon taks ak sèvis kliyan IRS. Yo fè plis pase 2,000 rekòmandasyon bay IRS pou amelyore avi ak korespondans kontribyab yo, fòm ak piblikasyon IRS, Sant Asistans pou kontribyab yo, liy telefòn gratis, ak lòt kominikasyon kontribyab yo. Pou soumèt yon sijesyon bay TAP, vizite ImproveIRS.org/submit-a-suggestion.