en   Yon sit entènèt ofisyèl nan peyi Etazini Govt
Tèm rechèch popilè:
Published:   | Dènye Mizajou: 6 fevriye 2023

EITC – Kijan yon Lèt Edikatif Senp Kapab Ede Evite Pa Konfòmite

NTA Blog logo pa gen okenn background

Èske yon senp lèt edikasyon pou kontribyab ki parèt yo te fè erè reklame a kredi taks sou revni touche (EITC) aktyèlman evite non-konpliyans nan lavni? Dapre etid rechèch TAS ki sot pase yo, repons lan parèt wi.

Kòm lektè blog sa a deja konnen, EITC a se yon kredi ranbousab ki fèt pou bay sipò finansye a kontribiyab k ap travay ki fèb, espesyalman moun ki gen timoun nan kay la. Paske li konsantre sou konpozisyon nan kay la, administrasyon kredi a trè konplèks. Pandan ke IRS ka jeneralman etabli laj timoun nan nan baz done gouvènman divès kalite, epi pafwa relasyon paran-pitit la, li pa ka fasilman etabli lòt relasyon ni li ka poukont li detèmine ak ki moun timoun nan te viv pou plis pase mwatye ane a, jan lalwa mande. .

Anplis, menm jan mwen te fè te diskite nan yon rapò pi bonè ak rekòmandasyon bay Kongrè a, estrikti fanmi k ap evolye ak gwo konpleksite lwa a lakòz kontribyab yo fè erè (oswa tronpe) epi bay opòtinite pou preparatè neglijan oswa san skrupil pou fè yon deklarasyon ki pa kòrèk (e menm ki fwod). An konsekans, Biwo Responsablite Gouvènman an (GAO) te nonmen EITC kòm youn nan peman ki pi enpòtan yo dapre Lwa 2010 sou Eliminasyon ak Rekiperasyon Peman Move yo. Kongrè a kontinye konsantre atansyon li sou efò IRS pou diminye peman ki pa kòrèk yo.

Etandone nivo sa a nan kongrè a ak IRS enkyetid, nou te mande si yon senp kominikasyon alekri voye anvan kòmansman sezon depoze a bay ansyen reklamasyon EITC ta ka chanje konpòtman konfòmite yo ale pi devan. Nou premye eksplore posibilite sa a nan 2016 ak rapòte rezilta nou yo isit la. Jan rapò a eksplike, an janvye 2016 nou te voye yon lèt mwen te siyen bay yon echantiyon reprezantan kontribyab ki te reklame EITC sou deklarasyon 2014 yo, aparamman nan erè. (IRS analize retounen EITC atravè Baz done Depandan yo epi li idantifye plis revni ki gen pwoblèm pase resous li genyen pou fè odit.) Lèt la te eksplike ke byenke retounen kontribyab la pa t ap verifye, IRS te kwè ke yo te reklame EITC an erè pou youn nan twa rezon: kondisyon relasyon an pa te satisfè, egzijans rezidans lan pa te satisfè, oswa yon lòt kontribyab te reklame EITC konsènan menm timoun ki kalifye a.

Nan langaj klè, lèt la te etabli règ pou satisfè chak nan twa kondisyon sa yo, epi li te idantifye egzijans espesifik ki pa sanble yo te satisfè nan ka kontribyab sa a. Objektif lèt la se te "pou ede w konprann règ yo pou reklame Earned Income Tax Credit (EITC) pou w pa fè yon erè sou Fòm 2015 1040 ou a." Mwen sigjere tou pou kontribyab la pataje lèt la ak moun k ap prepare deklarasyon li a, si kontribyab la sèvi ak youn. Anvlòp pou lèt la te make "Enfòmasyon Enpòtan Taks" an wouj, pou ogmante chans pou kontribyab yo, ki ta ka espere enfòmasyon yo te bezwen pou ranpli deklarasyon yo rive pa lapòs, ta gen plis chans pou yo louvri epi li li.

Apre sa, nou te konpare nivo konfòmite 2015 kontribyab yo te ranpli pa kontribiyab ki te resevwa lèt TAS la ak de lòt echantiyon reprezantan kontribyab menm jan an ki te reklame EITC, aparamman nan erè, sou deklarasyon 2014 yo: moun ki pa te odit epi ki pa t resevwa yon lèt TAS (gwoup kontwòl la); ak moun ki te odit.

Pami konklizyon ki pi enteresan yo, nou te dekouvri ke lèt TAS la te evite non-konfòmite kote erè a aparan te ke tès relasyon an te parèt pa te satisfè. Rezon ki fè la se, kontribyab ki te resevwa lèt TAS la te gen mwens chans pou yo repete erè a, sou deklarasyon 2015 yo, nan reklamasyon EITC lè yo pa t satisfè tès relasyon an. Rezilta sa a te depase lefèt ke kèk kontribyab ki te resevwa lèt TAS la te parèt yo te fè yon erè reklame EITC pou yon rezon diferan (sa vle di, kèk kontribyab te rankontre tès relasyon an, men tès rezidans la te parèt pa te satisfè, oswa te gen yon reklamasyon kopi) . Dapre pwojeksyon nou yo, voye lèt TAS la bay tout kontribyab yo ki gen rapò 2014 yo te parèt pou reklame EITC yon erè paske yo pa t satisfè tès relasyon an t ap evite anviwon $47 milyon dola reklamasyon EITC ki pa kòrèk.

Nou te pote soti yon etid menm jan an nan 2017, byen ajiste lèt la nan limyè de sa nou te aprann nan etid 2016 la. Youn nan bagay nou te remake se ke kote tès rezidans la te parèt pa te satisfè, kontribyab ki te resevwa lèt TAS la te gen mwens chans repete erè sa a pase kontribyab nan gwoup kontwòl la, men rezilta sa a pa te estatistik enpòtan. Nou te panse sa a ta ka paske aranjman nan kay la jan yo gen rapò ak règ EITC ta ka twò konplèks yo eksplike nan yon lèt senp. Kidonk, pou etid 2017 la, nou te idantifye yon gwoup separe kontribyab ki te reklame EITC sou deklarasyon 2015 yo, men ki te parèt pa satisfè tès rezidans lan. Nou te voye kontribyab sa yo yon lèt ki idantik ak lèt ​​ki te voye bay lòt gwoup kontribyab yo, eksepte li te gen ladann fraz sa a: “Si w ta renmen pale ak yon anplwaye Taxpayer Advocate Service sou kalifikasyon w pou EITC, ou ka rele [ nimewo gratis] pou asistans.”

Yon lòt apèsi nou te jwenn nan etid 2016 anvan an se te ke kote erè aparan se ke yon reklamasyon kopi te egziste, lèt TAS la anpeche kontribyab yo ranpli deklarasyon yo te reklame EITC, konpare ak gwoup kontwòl la. Nou te panse sa te kapab paske kontribyab yo t ap entèprete lèt nou an pou vle di yo pa t ap kalifye pou EITC ditou, lè yo ta ka aktyèlman kalifye pou EITC pou travayè ki pa gen timoun. Kidonk, pou etid 2017 la, nou te ajoute yon rapèl sou EITC travayè san timoun nan lèt nou te voye bay tout gwoup kontribyab yo.

Nou te voye dezyèm seri lèt la nan mwa janvye 2017, ankò avèk yon anvlòp ki make "Enfòmasyon Enpòtan Taks" an wouj. Nou te kontwole nivo konfòmite kontribyab yo ankò, fwa sa a anrapò ak revni 2016 yo. Etid 2017 la, menm jan ak etid 2016 la, te jwenn ke kote erè aparan an te ke tès relasyon an pa te satisfè, lèt TAS la evite non-konfòmite, men dinamik yo te yon ti kras diferan. Nan etid 2017 la, kontribiyab ki te resevwa lèt TAS la paske yo te parèt pa satisfè tès relasyon an pa te sèlman estatistikman mwens chans pou yo repete erè yo (menm rezilta ak etid 2016 la), men yo te genyen tou estatistikman mwens chans pou yo fè. nenpòt erè nan reklamasyon EITC sou retounen 2016 yo.

Dapre pwojeksyon nou yo ki soti nan etid 2017 la, voye lèt TAS la bay tout kontribyab ki gen rapò 2015 yo te parèt pou reklame EITC yon erè paske yo pa t satisfè tès relasyon an t ap evite prèske $53 milyon dola reklamasyon EITC ki pa kòrèk. (Pou pèspektiv adisyonèl sou ekonomi potansyèl yo, ou kapab li isit la sou inisyativ koleksyon dèt prive IRS la, ki te fè sèlman apeprè $ 3 milyon dola pou Trezò a nan sis mwa oswa konsa li te opere pandan ane fiskal 2017, apre yo fin pran komisyon ak kantite lajan IRS te kenbe yo.)

Bay yon nimewo telefòn èd siplemantè pou kontribyab ki te parèt pa satisfè tès rezidans yo te vin efikas tou pou anpeche non-konfòmite. Dapre pwojeksyon nou yo, yo t ap evite plis pase 44 milyon dola nan reklamasyon EITC ki pa kòrèk lè yo te voye lèt la ak nimewo telefòn èd siplemantè a bay tout kontribyab yo ki gen deklarasyon 2015 yo te parèt pou reklame EITC yon erè paske tès rezidans yo pa t satisfè. Jis voye lèt la te gen efè sa a. Nan 967 kontribyab yo ki te resevwa lèt la ak nimewo telefòn èd siplemantè a, sèlman 35 te rele ak pale ak yon anplwaye TAS. Mwen panse ke sa montre enpak sou konfòmite lejitimite gouvènman an - si kontribyab yo wè ajans lan vle ede, yo ka plis vle konfòme yo. Mwen konpare apwòch sa a ak enpak negatif sou konfòmite politik restriksyon yo, tankou baz "randevou sèlman" pou jwenn asistans nan Sant Asistans pou Kontribyab yo, oswa IRS te refize reponn kesyon lalwa taks lòt pase pandan sezon depoze a (gade mwen an. diskisyon resan sou pratik sa yo isit la). Epitou, kontribyab ki te resevwa lèt la ak nimewo telefòn èd siplemantè a se yo menm sèlman ki te reklame tou EITC pou travayè san timoun nan yon pousantaj ogmante konpare ak ane anvan an.

Nou ap planifye rekòmanse etid la an 2019, rafine apwòch nou an nan limyè de konklizyon etid 2016 ak 2017 yo epi swiv gwoup konsantre nan kontribyab ki te resevwa lèt la. Nou konnen ke lèt TAS la se patikilyèman efikas lè li gen ladann yon nimewo telefòn èd siplemantè, kidonk nou planifye pou mete nimewo telefòn èd siplemantè a pa sèlman nan lèt bay kontribyab ki te parèt pa t satisfè tès rezidans la, men tou nan lèt pou kèk moun. kontribiyab ki te parèt pa te rankontre tès relasyon an. Menm san nimewo telefòn èd siplemantè a, lèt TAS la anpeche moun ki pa t respekte tès relasyon an pa respekte yo, kidonk enkli nimewo telefòn èd siplemantè a ka amelyore plis konfòmite pami kontribyab sa yo. Paske ni etid 2016 oswa 2017 la te endike ke lèt TAS la te evite non-konfòmite lè erè aparan an se te ke yon reklamasyon kopi te egziste, lèt nou planifye voye kontribyab ki te parèt fè erè sa a ap gen ladan nimewo telefòn èd siplemantè a. Nou pral wè si ofri resous adisyonèl sa a chanje bagay yo pou yo menm jan li te fè pou kontribyab ki te parèt pa satisfè kondisyon rezidans yo.

Rapèl:

  • Lèt 2016 la t ap evite $47 milyon dola nan reklamasyon EITC ki inègza yo akòz pa satisfè tès relasyon an;
  • Lèt 2017 la ta gen:
    • Evite $53 milyon dola nan reklamasyon EITC inègza yo akòz pa satisfè tès relasyon an;
    • Evite $44 milyon dola nan reklamasyon EITC inègza akòz pa satisfè tès rezidans lan, si lèt la ofri tou yon liy èd siplemantè; epi
    • Ogmante reklamasyon lejitim pou kredi travayè san timoun, si lèt la te ofri tou yon liy èd siplemantè.

Antretan, nan etid 2016 ak 2017, mwen rekòmande pou IRS voye lèt bay kontribyab yo menm jan ak sa mwen te ekri yo. Mwen te fè menm rekòmandasyon an nan Rapò Anyèl 2017 mwen an bay Kongrè a kote mwen te idantifye rezilta rechèch IRS yo pa apwopriye sou itilizasyon an. enpak edikasyon kontribyab yo sou konfòmite ak règ EITC kòm yon pwoblèm ki pi grav kontribyab yo fè fas. Mwen pral rapòte kijan IRS te reponn rekòmandasyon an nan Rapò Objektif 2019 mwen an bay Kongrè a.

Pwoblèm taks ki gen rapò: Reklame kredi taks sou revni ou touche (EITC)

icon

Opinyon yo eksprime nan blog sa a se sèlman sa yo nan National Taxpayer Advocate. National Taxpayer Advocate prezante yon pèspektiv kontribyab endepandan ki pa nesesèman reflete pozisyon IRS, Depatman Trezò, oswa Biwo Jesyon ak Bidjè.

Li dènye NTA Blog yo

Resous adisyonèl

Roadmap pou kontribyab

Aprann plis sou Taxpayer Roadmap la

Roadmap