Pandan n ap pwoche sezon depoze a, mwen te panse li ta yon bon lide pou diskite sou yon pwoblèm ki afekte anpil kontribiyab retounen, sètadi pwosesis IRS yo pou idantifye ak sispann fwod ranbousman. Eseye fwod ranbousman vin tounen yon pwoblèm enpòtan nan sistèm taks nou an. Dapre dènye chif ki disponib yo, nan ane kalandriye (CY) 2016, vòl idantite (IDT), fwod ranbousman sèlman, te koute gouvènman an apeprè $1.7 milya dola. Mwen sipòte totalman efò IRS pou redwi fwod ranbousman ak pwoteje revni. Sepandan, pandan plizyè ane, mwen te eksprime enkyetid ke pousantaj fo pozitif (FPR) ranbousman fwod la twò wo e ke IRS pran twò lontan pou trete deklarasyon kontribyab lejitim yo yon fwa li te detèmine ke yo te chwazi yo yon fason ki pa kòrèk. Pou kèk kontribyab ki konte sou ranbousman taks yo pou peye pou depans pou viv nesesè, enkyetid yo ogmante chak jou ke ranbousman yo an reta.

Youn nan faktè prensipal yo dèyè pwoblèm sa yo se tan ki genyen ant lè IRS chwazi retounen yo dwe analize pou fwod ranbousman posib, ak lè li resevwa enfòmasyon ki peye moun ki ta swa verifye oswa infirm posiblite sa a. Men, anvan nou antre nan enkyetid espesifik ki antoure pwogram deteksyon fwod IRS la, isit la se yon ti jan background sou fason sistèm yo ki chwazi posib retounen fwod travay.

Biwo Operasyon Entegrite Retounen (RIO) IRS la, ki nan Divizyon Salè ak Envestisman (W&I), gen pou l detekte ak anpeche fwod ranbousman IDT ak fwod ki pa IDT. RIO sipèvize Pwogram Pwoteksyon Kontribyab (TPP) ak pwogram verifikasyon salè anvan ranbousman an. TPP se pwogram ki responsab pou detekte ak anpeche fwod IDT, epi pwogram verifikasyon salè anvan ranbousman an responsab pou detekte ak anpeche fwod ranbousman ki pa IDT, tankou kreye fo oswa chanje W-2 ak salè gonfle oswa kenbe pou resevwa pi gwo kredi. oswa ranbousman.

Lè RIO chwazi retounen yon kontribyab nan TPP a, yo pral sispann retounen nan jiskaske kontribyab la kontakte IRS epi otantifye idantite li. Lè yo chwazi deklarasyon yon kontribiyab nan pwogram verifikasyon salè anvan ranbousman an, yo pral konpare revni ak taks ki rete nan deklarasyon an ak done twazyèm pati ke patwon yo ak lòt moun ki peye yo bay (pa egzanp, Fòm W-2 ak 1099-MISC-). Konpansasyon ki pa anplwaye). Fòm W-2 enfòmasyon yo dwe soumèt bay Administrasyon Sekirite Sosyal (SSA) anvan 31 janvye, epi SSA answit voye enfòmasyon yo bay IRS. Fòm 1099-MISC-Nonemployee Compensation dwe soumèt dirèkteman bay IRS anvan 31 janvye.

IRS itilize de sistèm pou deteksyon fwod ranbousman: Dependent Database (DDb), ki itilize pou detekte sèlman IDT, ak Return Review Program (RRP), ki itilize pou detekte fwòd ranbousman IDT ak ki pa IDT. DDb a gen filtè ki gen ladan règ epi yo se binè nan nati (sa vle di, si règ la kase, retounen nan pral chwazi pou plis analiz; si règ la pa kase, retounen nan ap kontinye atravè pwosesis nòmal). Filtè RRP yo gen ladan tou de règ ak modèl. Nan sezon depoze ki pi resan an (2018), yo te chwazi anpil plis kontribyab nan pwogram verifikasyon salè IRS anvan ranbousman an kòm rezilta IRS te ajoute de filtè nan sistèm RRP pou fwod ranbousman ki pa IDT. Espesyalman, filtè fwod ranbousman ki pa IDT yo chwazi plis pase yon milyon retounen soti 1 janvye jiska 17 oktòb 2018, yon ogmantasyon apeprè 400 pousan lè yo konpare ak menm peryòd tan ane pase a.

Anplis de sa nan filtè sa yo se pasyèlman responsab pou gwo pousantaj fo pozitif (FPR) pou fwod ranbousman ki pa IDT an patikilye. Pou janvye 2018 jiska 17 oktòb 2018, fwod ranbousman ki pa IDT te gen yon FPR apeprè 81 pousan, pandan y ap fwod ranbousman IDT te gen yon FPR apeprè 63 pousan.  

Menm jan konsène se reta ke kontribyab ki te ranpli retounen lejitim eksperyans nan resevwa ranbousman yo. IRS te detèmine ke swasant-twa pousan nan retounen yo te chwazi nan pwogram fwod ranbousman ki pa IDT an 2018 te lejitim menmsi plis pase de semèn pase soti nan moman seleksyon an jiskaske IRS te pibliye ranbousman an - sa a se anplis de yon de- tan tès depistaj semèn anvan seleksyon an. IRS refere a figi 63 pousan sa a kòm "to pèfòmans operasyonèl" (OPR). Malerezman, yon mezi menm jan an pou fwod ranbousman IDT yo pa swiv kounye a. Sa a se paske IRS depann sou kontribyab yo pran aksyon pou otantifye idantite yo (sètadi, rele IRS epi otantifye nan telefòn oswa otantifye an pèsòn nan yon Sant Asistans pou Kontribyab [TAC]), tandiske pwogram fwod ranbousman ki pa IDT la depann totalman sou IRS la pran aksyon pou ranbousman an ka libere (sa vle di, IRS dwe verifye revni kontribyab la rapòte ak revni anplwayè/peyè a rapòte).

Pandan ke OPR a bay done sou kantite retounen an reta pa plis pase kat semèn, li toujou manke detay. Anpil nan kontribiyab yo te chwazi nan pwogram fwod ranbousman ki pa IDT yo te retade retounen yo pi lwen pase kat semèn. Nan Rapò Anyèl 2017 mwen bay Kongrè a, mwen te rapòte ke apeprè 37 pousan nan retounen yo te chwazi nan pwogram verifikasyon salè anvan ranbousman an pandan sezon ranpli 2017 la te pran 11 semèn oswa plis pou yo trete.

Fè fas ak yon ranbousman an reta pi lwen pase tan nòmal pwosesis yo ka lakòz gwo enkyetid pou kontribyab, espesyalman kontribyab ki fèb revni ki souvan konte sou ranbousman yo pou ijans tankou peye depans medikal, oswa pou peye lòt bòdwo chak jou. Pou kontribyab sa yo ki chwazi nan pwogram fwod ranbousman ki pa IDT, enkyetid sa a ogmante lè reprezantan sèvis kliyan IRS (CSRs) pa gen aksè a sistèm jesyon ka fwòd ranbousman ki pa IDT la, sa ki kite yo nan fènwa. ki sa ki retade retounen yo, ak ki lè yo ka atann ranbousman yo.

Apre yon revizyon sezon ranpli 2018 la, TAS te idantifye plizyè pwoblèm ki te kontribye nan reta nan pwogram fwod ranbousman ki pa IDT la. Premye pwoblèm lan sete tan. Pa egzanp, SSA a dwe resevwa enfòmasyon anplwayè a anvan 31 janvye. Lè sa a, SSA a voye enfòmasyon yo bay IRS ki sèvi ak li pou verifye enfòmasyon ki sou deklarasyon yon kontribyab. Si IRS pa resevwa enfòmasyon sou yon twazyèm pati lè yon kontribyab ranpli deklarasyon li, yon filtè deteksyon fwod ka chwazi deklarasyon an paske pa gen enfòmasyon sou yon twazyèm pati ki disponib pou verifye deklarasyon an. Sepandan, IRS ka resevwa enfòmasyon anplwayè a nan yon jou osinon de jou apre yo te chwazi retounen an, men IRS pa ta konnen li te resevwa enfòmasyon sa a yon twazyèm pati pou omwen yon semèn paske, nan 2018, li te tcheke pou yon twazyèm pati. enfòmasyon chak semèn, pa chak jou.

Sistèm deteksyon fwod yo chwazi tou retounen paske gen yon diferans ant revni ki montre sou deklarasyon an ak revni ki montre sou dokiman twazyèm pati yo. Sepandan, nou te idantifye ke sistèm nan te chwazi retounen kote chanje kantite lajan revni sou retounen nan matche ak dokiman twazyèm pati a swa ogmante kantite lajan ranbousman an oswa pa t chanje li.

Finalman, yon gwo kontribisyon nan reta nan liberasyon an nan ranbousman fwod ki pa IDT chwazi yo ki te verifye kòm lejitim se itilize nan demode Sistèm Elektwonik Fwòd Deteksyon (EFDS), ki se sistèm jesyon ka pou fwod ranbousman ki pa IDT. . Youn nan nouvo filtè yo te itilize pandan sezon ranpli 2018 la te chwazi anviwon 303,000 Kredi Taks sou Revni touche (EITC) ak Kredi Taks pou Timoun Adisyonèl (ACTC) ki te retounen kòm potansyèlman fwod paske yo pa t afiche okenn enfòmasyon sou salè yon twazyèm pati depi 15 fevriye 2018, anviwon de semèn apre dat limit 31 janvye lalwa etabli. Yon fwa ke kont sa yo te chwazi kòm potansyèlman fwod, IRS te antisipe ke EFDS ta kapab lage ranbousman an gwo lè revni sou retounen yo ta ka verifye ak enfòmasyon twazyèm pati ki vini pita. Sepandan, paske EFDS pa kominike avèk sistèm IRS ki kenbe enfòmasyon sou salè twazyèm pati yo, anplwaye IRS yo te oblije antre done twazyèm pati yo nan EFDS yon dokiman alafwa pou yo libere ranbousman yo.

Nan blog semèn pwochèn la, mwen pral fouye pi fon nan FPR ak OPR, epi diskite sou fason IRS ap adrese kèk nan pwoblèm sezon depoze ane sa a nan sezon depoze 2019 k ap vini an.