Tèm rechèch popilè:
Published:   | Dènye Mizajou: 7 fevriye 2024

Opsyon ki disponib dapre règ COVID-19 pou kont retrèt ak IRA

Konsèy taks sa a senplifye opsyon ki disponib pou sèten kontribyab ki ka bezwen retire lajan nan plan retrèt ki egziste deja oswa IRA yo pou jwenn lajan kach oswa ki ka vle patisipe nan peman distribisyon pou retrèt nòmalman obligatwa a, ki ka diminye taks adisyonèl. Anvan ou eseye nenpòt nan opsyon sa yo jan sa endike, nou ankouraje w revize gid konplè ak règ yo pou chak sitiyasyon epi, lè sa posib, konsilte yon espesyalis planifikasyon finansye oswa pou pran retrèt an premye.

moun ap panse

Opsyon 1: Soulajman taks pou plan retrèt ak distribisyon IRA

Nan sèten sikonstans, ou ka kalifye pou tretman taks espesyal pou distribisyon ki gen rapò ak coronavirus nan IRA tradisyonèl oswa kont plan retrèt.

Pou kalifye pou sekou, yon moun dwe yon moun ki kalifye, ki se yon moun:

  • Ki moun ki dyagnostike, oswa mari oswa madanm li oswa depandan yo dyagnostike, ak viris SARS-CoV-2 oswa maladi kowonaviris 2019 (ansanm, "COVID-19") pa yon tès ki apwouve pa Sant pou Kontwòl ak Prevansyon Maladi (ki gen ladan yon tès). otorize dapre Lwa Federal Manje, Medikaman, ak Kosmetik); oswa
  • Ki moun ki fè eksperyans konsekans finansye negatif akòz moun nan, mari oswa madanm moun nan, oswa yon manm nan kay la (sa vle di, yon moun ki pataje rezidans prensipal moun nan):
    • yo te mete an karantèn, yo te mete li oswa yo te revoke, oswa lè yo te travay redwi akòz COVID-19;
    • pa kapab travay akoz mank gadri akòz COVID-19;
    • fèmen oswa diminye èdtan nan yon biznis ke yo posede oswa opere akòz COVID-19;
    • gen peman oswa revni travay endepandan redwi akòz COVID-19; oswa
    • gen yon òf travay anile oswa dat kòmanse pou yon travay reta akòz COVID-19.

Kantite retrè akseptab: Si ou se yon moun ki kalifye, ou ka jwenn tretman taks espesyal sou distribisyon jiska $100,000 nan IRA ou oswa kont plan retrèt ou soti 1 janvye 2020 jiska 30 desanm 2020.

Distribisyon sa yo ki gen rapò ak coronavirus:

  • yo pa sijè a 10% taks adisyonèl sou distribisyon bonè ki ta aplike nan pifò distribisyon anvan yo rive nan laj 59½;
  • yo pa sijè a okenn kondisyon pou kenbe;
  • ka enkli nan revni sou yon peryòd twazan; ak/oswa
  • yo ka ranbouse nan twazan, si li kalifye pou tretman ranvèlman san taks.

wè Sekou IRS pou kontribyab ki afekte nan COVID-19 ki pran distribisyon oswa prè nan plan retrèt piblikasyon nouvèl, Avi 2020-50 (PDF) oswa seksyon Plis Resous IRS ki nan lis anba a pou plis enfòmasyon ak konsèy ofisyèl.

Opsyon 2: Ou ka kalifye pou règ espesyal pou prè plan

Moun ki kalifye yo kapab tou, jiska 22 septanm 2020, kapab prete otan $100,000 (pi plis pase $50,000) nan yon plan retrèt nan espas travay, si plan yo pèmèt. Prè yo pa disponib nan yon IRA.

Pou moun ki elijib yo, administratè plan yo ka sispann, pou jiska yon ane, ranbousman prè plan yo dwe apati 27 mas 2020 oswa apre, epi anvan 1ye janvye 2021, byenke omwen ranbousman prè yo te pwograme pou 2021 yo dwe rekòmanse an janvye 2021. prè a sijè a enterè pandan peryòd sispansyon an, epi tèm prè a ka pwolonje jiska yon ane.

Kontribyab yo ta dwe tcheke avèk administratè plan yo pou wè si plan yo ofri opsyon prè elaji sa yo epi pou plis detay sou opsyon sa yo.

Opsyon 3: Ou ka pa oblije pran Distribisyon Minimòm Obligatwa (RMD)

Granmoun aje ak retrete yo ka pa konnen Lwa CARES anile Distribisyon Minimòm Obligatwa (RMD) pandan 2020 pou IRA ak plan retrèt, ki gen ladan benefisyè ki gen kont eritye. Ou enkli nan egzansyon sa a si ou te gen laj 70 ½ an 2019 epi ou te pran premye RMD ou an 2020.

Depi règ RMD yo sispann, RMD yo te pran an 2020 yo konsidere kòm elijib pou ranvwa. Se poutèt sa, ou ka transfere RMD yo nan yon lòt IRA diferan, plan retrèt ki kalifye, oswa ou ka retounen li nan IRA orijinal la oswa plan retrèt ki kalifye (si plan retrèt kalifye sa a resevwa woulman).

Avi 2020-51 (PDF) fè konnen si ou te resevwa yon RMD an 2020 anvan 2 jiyè, ou gen jiska 31 out 2020 pou w pase montan an oswa retounen distribisyon an nan kont ou oswa nan lòt plan ki kalifye. Sinon peryòd renouvèlman regilye 60 jou a aplike.

Avi IRS 2020-51 (PDF) tou prevwa ke si ou te resevwa yon distribisyon nan men yon IRA epi ranbouse kantite lajan an nan IRA sa a anvan 31 out 2020, yon sèl ranbousman pou chak peryòd 12 mwa limit ak restriksyon sou ranvèsman nan IRA eritye pa aplike nan ranbousman sa a.

Gade IRS yo: Granmoun aje, retrete yo pa oblije pran distribisyon nan kont retrèt ane sa a dapre nouvo lwa nouvèl oswa seksyon Plis Resous IRS ki anba a pou plis enfòmasyon ak konsèy ofisyèl.

Plis Resous IRS

Swiv Taxpayer Advocate Service atravè rezo sosyal yo: TwitterFacebookLinkedIn ak YouTube.