Tèm rechèch popilè:

Pwoblèm ki pi grav

Chak ane, Rapò Anyèl Defansè Nasyonal Taxpayer la bay Kongrè a idantifye omwen 20 nan pwoblèm taks ki pi grav nan peyi a. Pwoblèm sa yo ka afekte dwa debaz kontribyab yo ak fason yo peye taks oswa resevwa ranbousman, menm si yo pa patisipe nan yon diskisyon ak IRS.

Kòm vwa ou nan IRS, National Taxpayer Advocate itilize Rapò Anyèl la pou ogmante pwoblèm sa yo epi rekòmande solisyon bay Kongrè a ak pi wo nivo IRS yo.

Pwoblèm ki pi grav kontribyab yo rankontre

1
1.

KESYON LWA TAXAS: Si IRS pa reponn bon kesyon sou lwa taks yo nan bon moman, sa andomaje kontribiyab yo, li gate Dwa kontribyab yo, epi sa afebli konfyans nan IRS.

An 2014, IRS te aplike yon politik pou reponn kesyon lalwa taks sèlman pandan sezon depoze a, apeprè soti janvye jiska mitan mwa avril nenpòt ane. Li jistifye chanjman brid sou politik sa a kòm yon efò pou ekonomize pri nan yon tan nan kontrent bidjè. Chanjman sa a pa koresponn ak yon ajans ki responsab pou administre lwa taks la epi ki konsantre sou eksperyans kliyan an.

Kontribyab yo gen sitiyasyon taks ki toujou ap chanje pandan tout ane a. Moun yo deplase, ouvri yon biznis, fèmen yon biznis, marye, divòse, fè pitit, epi fè eksperyans anpil lòt chanjman nan lavi ki afekte obligasyon taks yo. Fòse kontribyab yo antre nan yon fennèt 3.5 mwa pou poze kesyon oswa fè li nesesè pou yo chèche konsèy nan men yon sous twazyèm pati ka fwistre ak koute chè pou kontribyab la epi rezilta nan konfians erode ak konfyans nan IRS la.

Li diskisyon an konplè

2
2.

TRANSPARANS BIWO KONSEYÈ AN CHÈF: Avoka ap kenbe plis analiz li an sekrè, jis lè kontribyab yo bezwen konsèy plis pase tout tan.

Biwo Avoka Chèf IRS (OCC) bay anplwaye katye jeneral yo konsèy ki rele Program Manager Technical Advice (PMTA(s)). Yo dwe divilge PMTA yo bay piblik la dapre yon antant ak Analis Taks yo. Akòz Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), kontribyab yo bezwen konsèy rapid kounye a plis pase tout tan. Malgre bezwen yo te ogmante pou jwenn konsèy, OCC (1) te divilge mwens PMTA, (2) pèmèt avoka li yo evite divilgasyon lè yo bay konsèy kòm yon imèl, olye ke yon memo; (3) pa te bay avoka li yo konsèy ekri pou dekri sa yo dwe divilge kòm PMTA; epi (4) pa gen okenn sistèm pou asire yo idantifye tout PMTA alè, trete kòm PMTA, epi divilge yo.

Li diskisyon an konplè

3
3.

NAVIGE IRS la: Kontribyab yo gen difikilte pou navige IRS, rive jwenn bon pèsonèl yo pou rezoud pwoblèm taks yo, epi kenbe anplwaye IRS yo responsab.

Kontribyab yo souvan gen difikilte pou jwenn pèsonèl IRS ki ka bay enfòmasyon egzat ak reponn konsènan ka yo. IRS mete aksan sou liy telefòn gratis prensipal li yo, ki gen ladan opsyon ki difisil pou entèprete e ki souvan mennen nan tan kenbe pwolonje. Menm lè kontribyab yo bay yon nimewo telefòn espesifik, pi souvan li se pou yon gwoup, olye pou yon anplwaye endividyèl. Nimewo gwoup sa yo fè li difisil pou kontribyab yo gen yon sans kontinwite ak rapò ak pèsonèl yo k ap travay ka yo.

Li diskisyon an konplè

4
4.

DOSYE GRATIS: Oferans dosye gratis IRS yo pa itilize yo, epi IRS pa rive tabli nòm pou amelyore.

Pou ranpli devwa legal li genyen pou ogmante depoze elektwonik (e-filing), IRS fè patenarya ak Free File, Inc (FFI), yon gwoup 12 founisè lojisyèl preparasyon deklarasyon taks nan sektè prive. Gwoup sa a bay de sèvis—Free File lojisyèl, ki bay lojisyèl sou entènèt pou gide kontribyab yo ak revni brit ajiste mwens pase $66,000 atravè preparasyon pou retounen, ak Free File Fillable Forms, yon zouti ki disponib pou tout kontribyab yo antre nan fòm taks sou revni yo sou fòm dijital. Itilizasyon pwogram Free File la te piti piti diminye, epi IRS ap konsakre yon ti kras resous pou sipèvizyon ak tès pwogram sa a pou konprann poukisa kontribyab yo pa sèvi ak li epi kijan sèvis yo ofri yo ta ka amelyore.

Li diskisyon an konplè

5
5.

FO POZITIF: Sistèm Deteksyon Fwòd IRS yo ankouraje pa gwo pousantaj fo pozitif, tan tretman ki long, ak pwosesis ki difisil ki kontinye ap maltrete IRS la epi ki andomaje kontribyab lejitim yo.

Sistèm deteksyon fwod IRS yo jenere gwo pousantaj fo pozitif (FPR) ak tan pwosesis long, ki ogmante fado kontribyab yo, jenere apèl nan telefòn nan IRS, epi kreye ka TAS. Plizyè règleman IRS afekte kapasite kontribyab yo pou yo resevwa ranbousman lejitim alè, tankou IRS pa pran enfòmasyon ki nesesè pou evalye presizyon ak efikasite pwogram fwod ranbousman ki pa IDT ak IDT li yo; echèk sot pase yo pou tcheke enfòmasyon twazyèm pati yo chak jou, kont chak semèn; ak echèk li pou aplike kapasite verifikasyon sistemik nan sistèm deteksyon fwod li yo.

Li diskisyon an konplè

6
6.

PEMAN KREDI TAKSO SOU REVNI KI MOUVÈ: Mezi IRS pran pou redui Peman kredi taks sou revni ki pa kòrèk yo pa sifizanman aktif epi yo ka chaje kontribiyab yo san nesesite.

Lè IRS pèmèt yon kontribyab reklamasyon inègza nan Earned Income Tax Credit (EITC), li fè yon "peman ki pa kòrèk." IRS estime ke 25% nan kredi EITC li te pèmèt nan Ane Fiskal (FY) 2018 yo te move peman (23.4%, lè w ap konsidere move peman IRS te refè). Yon kòz prensipal nan to peman ki pa kòrèk EITC a se konpleksite règ yo pou reklame EITC, men IRS pa bay yon liy èd telefòn espesyal ki disponib pandan tout ane a pou kontribyab yo rele ak kesyon sou EITC.

Li diskisyon an konplè

7
7.

Sipèvizyon moun k ap prepare retounen yo: IRS pa gen yon apwòch kowòdone pou sipèvizyon moun k ap prepare retounen yo epi li pa analize enpak sanksyon yo enpoze sou moun k ap prepare yo.

An 2018, plis pase mwatye nan deklarasyon taks yo te soumèt pa moun ki prepare yo te soti nan moun ki pa reglemante pa IRS la. Li se yon pati nesesè nan devwa IRS la pou asire ke preparatè yo konpetan ak responsab, paske preparatè retounen yo jwe yon wòl enpòtan konsa nan administrasyon taks ak nan pwomosyon konfòmite taks. Piblik la bezwen yon fason pou fè diferans ant preparatè pwofesyonèl, konpetan, ak eksperyans ak tokay yo enkonpetan oswa san skrupil.

Li diskisyon an konplè

8
8.

EGZAMEN KORESPONDANS: Pwosedi Egzamen Korespondans IRS yo chaje kontribiyab yo epi yo pa efikas nan edike kontribyab la epi ankouraje konfòmite volontè nan lavni.

Odit korespondans IRS yo ka enplike règ ak pwosedi konplike, oswa sitiyasyon reyalite konplike, oswa toude tankou nan ka Earned Income Tax Credit (EITC). Kontribyab yo nan egzamen korespondans yo ka soufri pi gwo fado akòz difikilte pou voye ak resevwa korespondans; mank de klè nan korespondans IRS; ak mank yon sèl anplwaye ki asiyen nan ka kontribyab la. Egzaminatè korespondans yo pa resevwa ase fòmasyon sou pwoblèm konplèks, ak mezi egzamen korespondans IRS pa byen konsidere bezwen ak preferans kontribyab yo.

Li diskisyon an konplè

9
9.

EGZAMEN SOU TEREN: Pwogram Egzamen IRS la chaje kontribiyab yo epi li bay yon gwo pousantaj san chanjman, ki gaspiye resous IRS epi ki ka dekouraje konfòmite volontè.

Objektif prensipal nan idantifye deklarasyon taks pou egzamen an se ankouraje pi wo degre nan konfòmite volontè. Men, IRS pa konnen si egzamen jaden li yo ap ankouraje konfòmite volontè paske li pa gen yon mezi pou swiv konfòmite ranpli fiti apre odit. Olye de sa, IRS konsantre prensipalman sou liy anba a ak efè dirèk yo nan yon odit espesifik-mezire fèmen, tan sik, satisfaksyon anplwaye yo, ak nòt kalite. IRS kapab tou ap chwazi move kontribiyab yo ak ka yo pou fè odit sou teren an, lè yo ba yo resous yo.

Li diskisyon an konplè

10
10.

EGZAMEN BIWO: IRS pa konnen si pwogram egzamen biwo li a ogmante konfòmite volontè oswa edike kontribyab yo kontwole sou fason pou konfòme yo nan lavni.

Pwomosyon konfòmite volontè ta dwe yon objektif ki kache nan pwosesis egzamen IRS la; sepandan, si yo pa mezire kòmsadwa rezilta egzamen yo ak dimansyon pwogram egzamen biwo a ka limite efikasite li. Egzamen Biwo yo anjeneral egzamine yon dimansyon limite nan pwoblèm, ki bay yon estrikti nan egzamen an epi ede kontribyab la konsantre espesyalman sou fason yo pi byen konfòme yo nan lavni. Anplwaye IRS la gen yon opòtinite pou edike kontribyab la an pèsòn epi asire kontribyab la konprann lwa a pou pi devan. Eksperyans fasafas la benefisye tou de kontribyab la ak IRS - kontribyab la ka, an tan reyèl, poze kesyon epi eksplike pozisyon li bay IRS, epi anplwaye IRS la ka imedyatman wè si kontribyab la konprann egzamen aktyèl la, pwochen etap yo dwe pran, ak ki jan yo konfòme yo nan lavni.

Li diskisyon an konplè

11
11.

OTORITE ERÈ MATEMATIK APRE PWOSESIS: IRS pa fè egzèsis otokontrent nan itilizasyon Otorite Erè Matematik yo, sa ki lakòz kontribiyab yo mal.

Lè yon deklarasyon parèt genyen youn nan 17 kalite erè (ki bay manti yo rele erè matematik), IRS ka evalye rezime taks adisyonèl san li pa bay kontribyab la yon avi deficiency, ki deklanche dwa pou fè yon petisyon Tribinal taks la. "Math error authority" (MEA) sa a ka anpeche kontribyab yo nan benefis yo gen dwa epi kite yo pa gen okenn opòtinite reyalis pou revizyon jidisyè. Kontribyab la pi byen ekipe pou adrese kesyon IRS la imedyatman apre li fin ranpli li.

Li diskisyon an konplè

12
12.

AVI ERÈ MATEMATIK: Malgre ke IRS te fè kèk amelyorasyon, avi sou erè matematik yo kontinye pa klè ak konfizyon, kidonk safe Dwa kontribyab yo ak ogmante chay kontribyab yo.

Otorite erè matematik pèmèt IRS pou rezoud rezime erè matematik ak biwo ak deklarasyon taks kontribyab yo ki evidan jis nan gade figi a nan deklarasyon an. Sepandan, seri pwoblèm ki tonbe anba definisyon sa yo te piti piti elaji e IRS ap itilize otorite matematik erè pou rezoud pwoblèm ki pi konplèks. Konsène ak pwoteje dwa kontribyab yo, Kongrè a te dirije IRS pou bay kontribyab yo yon eksplikasyon lè li fè yon ajisteman nan retounen kontribyab yo. IRS fè sa lè li voye kontribyab yo yon avi sou erè matematik.

Li diskisyon an konplè

13
13.

AVI DEFANS LAJWA: IRS pa bay klèman enfòmasyon kritik nan Avi Defisyans Lalwa yo, sa ki fè li difisil pou kontribyab yo konprann epi egzèse Dwa yo, kidonk diminye Kalite Sèvis Kliyan yo, Erozyon Konfòmite Volontè, ak Anpeche rezolisyon ka yo.

Avi legal de deficiency (SNOD) notifye kontribyab la gen yon pwopozisyon taks adisyonèl dwe, ki idantifye ki kalite taks, ak peryòd ki enplike, e ke kontribyab la gen dwa pote pwosè nan Tribinal taks Etazini anvan evalyasyon ak peman. Si kontribyab la pa mande Tribinal taks la, apre 90 jou yo (oswa 150 jou si kontribyab la abite andeyò Etazini) ekspire, IRS ap evalye taks la, voye kontribyab la yon bòdwo taks, epi kòmanse kolekte. SNOD la se "tikè" kontribyab la nan Tribinal Taks la, se sèl fowòm jidisyè pou peman davans kote kontribyab la ka fè apèl kont yon desizyon IRS.

Li diskisyon an konplè

14
14.

AVI PWOSESIS DÈS KOLEKSYON: Malgre chanjman ki sot pase yo nan Avi sou Pwosesis Koleksyon, kontribyab yo toujou an risk pou yo pa konprann pwosedi enpòtan yo ak dat limit yo, kidonk manke dwa yo genyen pou yon odyans endepandan ak revizyon tribinal taks.

Dwa pou Pwosesis Koleksyon (CDP) bay kontribyab yo yon revizyon endepandan pa Biwo Apèl IRS la sou desizyon pou depoze yon Avi sou Privilèl Taks Federal (NFTL) oswa pwopozisyon IRS pou antreprann yon aksyon prelèvman, ki ka fè apèl nan Tribinal Taks. . IRS kominike dwa enpòtan sa yo pandan de moman kritik. IRS kominike dwa pou mande yon odyans administratif CDP ak entansyon pou l prelve avi oswa Avi sou Privilèz Taks Federal la. Apre odyans CDP a, IRS kominike detèminasyon li bay kontribyab la atravè yon avi detèminasyon. Petèt paske avi yo bay enstriksyon konfizyon konsènan dat limit pou ranpli yon repons, pousantaj repons pou avi CDP yo varye ant mwens pase yon pousan ak plis pase dis pousan.

Li diskisyon an konplè

15
15.

DIFIKASYON EKONOMIK: IRS pa sèvi ak done entèn yo pou Idantifye kontribyab ki riske gen difikilte ekonomik pandan tout pwosesis koleksyon an.

Difikilte ekonomik, jan sa defini nan règleman Trezò a ak Manyèl Revni Entèn la, rive lè yon moun “pa kapab peye depans de baz rezonab li yo”. Malgre ke Kongrè a mande pou IRS sispann kèk aksyon koleksyon, tankou yon prelèvman, si yon kontribyab nan difikilte ekonomik, IRS la pa aktif nan idantifye kontribyab sa yo pandan tout pwosesis koleksyon an. Sa vle di ke IRS pa gen yon metòd pou avèti anplwaye koleksyon yo ke yon kontribyab ka gen risk pou difikilte ekonomik epi, lè li reponn kesyon kontribyab yo, pou poze kesyon sou finans kontribyab la pou detèmine yon aksyon koleksyon apwopriye oswa altènatif. Kòm yon rezilta, kontribyab yo ka atire yo antre nan akò vèsman (IA) yo pa gen mwayen.

Li diskisyon an konplè

16
16.

KOLEKSYON SOU TENDIN: IRS pa te bay anplwaye yo ak fòme yon fason apwopriye pou Fonksyon Koleksyon sou tèren li pou minimize chay kontribyab yo epi asire dwa kontribyab yo pwoteje.

Koleksyon Field travay ka ki pa te rezoud atravè kouran avi oswa atravè Sistèm Koleksyon Otomatik (ACS). An jeneral, pou rezoud ka yo, Ofisye Revni yo ka ranpli yon privilèj, bay yon prelèvman, sezi byen, rekòmande pwosè pou sezi yon privilèj taks federal oswa redwi dèt taks la nan jijman. Malgre responsablite yo genyen pou kolekte taks, Ofisye Revni yo dwe respekte dwa kontribiyab yo genyen sou vi prive ak dwa pou yon sistèm taks jis e jis, epi yo gen responsablite pou yo edike kontribyab la pou yo evite non-konfòmite nan lavni. Eta aktyèl la nan Koleksyon Field te andikape kapasite Ofisye Revni yo pou akonpli misyon yo an akò ak Deklarasyon Dwa Taxpayer yo.

Li diskisyon an konplè

17
17.

SISTÈM ÒTOMATIK KOLEKSYON IRS (ACS): ACS pa gen yon apwòch ki santre sou kontribiyab, sa ki lakòz yon eksperyans defi pou kontribiyab yo epi ki jenere rezilta koleksyon mwens pase optimal pou IRS.

Sistèm Koleksyon Otomatik (ACS) se yon gwo sistèm envantè koleksyon otomatik IRS yo itilize pou voye avi ki mande peman, epi pou bay avi sou privilèj taks federal (NFTLs) ak prelèvman. Anplwaye ACS yo reponn tou apèl nan telefòn kontribyab yo pou rezoud kont balans yo dwe ak delenkans. Nan dènye ane yo, ACS te derive lwen filozofi li nan konpreyansyon kòz dèt taks la, konsidere altènativ koleksyon, epi asire ke altènativ koleksyon sa yo pèmèt konfòmite volontè nan lavni.

Li diskisyon an konplè

18
18.

ÒF KONPÒM: Chanjman Règleman IRS te fè nan Pwogram Òf nan Konpwomi rann li pi difisil pou kontribyab yo soumèt òf ki akseptab yo.

Ane sa a, National Taxpayer Advocate te etidye òf biznis an konpwomi (OICs) akoz enkyetid ke IRS pa fè ase pou ede kontribyab biznis yo ranpli OIC ki gen siksè. Anplis de sa, IRS te fè chanjman ki kreye baryè pou tout kontribyab yo pou yo soumèt OIC ki gen siksè. Premyèman, se pa tout eta ki gen yon Espesyalis OIC, sa ki kreye yon sitiyasyon kote sikonstans inik nan yon zòn patikilye pa toujou konnen pa anplwaye a revize OIC la. Epitou, IRS kounye a retounen OIC kòm yo pa ka trete lè kontribyab ki pa te soumèt tout deklarasyon taks ki nesesè yo, olye pou yo kenbe yo pou yon peryòd kòm embargoe pou kontribyab la geri domaj yo ranpli.

Li diskisyon an konplè

19
19.

Koleksyon Dèt Prive: Pwogram Koleksyon Dèt Prive agrandi IRS la kontinye ap chaje kontribiyab yo ki gen anpil chans pou fè fas ak difikilte ekonomik pandan envantè PCA ki inaktif yo akimile.

IRS te aplike aktyèl inisyativ Koleksyon Dèt Prive (PDC) li an avril 2017. Apati 13 septanm 2018, anviwon $5.7 milya dèt plis pase 600,000 kontribyab yo te nan men ajans koleksyon prive (PCA). Kidonk, envantè PCA ap vin tounen yon ranplasan keu koleksyon IRS la.

Li diskisyon an konplè

20
20.

RÈGLEMENT PRE-JIJÈ NAN TRIBINAL TAXASÈ AMERIKEN AN: Aksè Ensifizan nan Resous Asistans Pro Bono ki Disponib Anpeche Moun ki pa Reprezante yo rive jwenn yon antant anvan jijman epi pou yo rive jwenn yon rezilta favorab.

Kontribyab yo ki pa kapab peye reprezantasyon pou defann kont yon potansyèl evalyasyon IRS oswa aksyon koleksyon ka kwè gen sèlman de kou aksyon: pa fè anyen, oswa kontinye san yo pa reprezante. Lè li rive pwoblèm jistis sivil ki enplike lajan oswa lojman, kay pòv yo gen de fwa plis chans pa fè anyen pase kay ki gen revni modere, dapre savan legal. Defansè Nasyonal Taxpayer la konsène efò pou bay petisyonè ki pa reprezante yo aksè a konsèy gratis, konpetan yo ap diminye epi yo pa sèvi ak yo akoz kontak inefikas ak mank konsèy ki konsistan ant Avoka anchèf IRS la ak pro bono reprezantan ki afebli kontribyab yo dwa pou yo enfòme, pou kenbe reprezantasyon, ak nan yon sistèm taks jis ak jis, epi ogmante fado sou Tribinal taks la.

Li diskisyon an konplè

21
21.

APÈL: Apèl yo te pran etap enpòtan nan direksyon pou ogmante Aksè kontribiyab yo nan Kanpis yo nan kontestasyon an pèsòn ak bon jan kalite, men gen plis pwogrè obligatwa.

Mizajou Estati: Nan kredi li, Apèl, reponn a demann Defansè Nasyonal Taxpayer la ak lòt moun ki gen enterè yo, te fèk chanje politik li yo e li te retabli dwa kontribyab kanpis yo pou yo transfere ka yo nan biwo tèritwa yo pou yo ka akomode yon konferans an pèsòn. . Nou bat bravo pou Apèl ap fè etap enpòtan sa a. Malgre pwogrè sa a, kontribiyab kanpis yo kontinye ap resevwa tretman diferan de sa yo bay kontribyab yo.

Li diskisyon an konplè