en   Yon sit entènèt ofisyèl nan peyi Etazini Govt
Tèm rechèch popilè:

Nouvèl Release

National Taxpayer Advocate remèt Rapò Anyèl bay Kongrè a; konsantre sou enpak kontribyab COVID-19 ak bezwen finansman IRS

IR-2021-11, 13 janvye 2021

WASHINGTON — Defansè Nasyonal Taxpayer Erin M. Collins jodi a lage li Rapò Anyèl 2020 bay Kongrè a, ki konsantre sou defi san parèy kontribyab yo te rankontre nan ranpli deklarasyon taks yo ak resevwa ranbousman ak peman estimilis pandan yon ane konsome pa pandemi COVID-19 la. Rapò a jwenn tou ke yon rediksyon apeprè 20% ajiste enflasyon nan bidjè IRS la depi ane fiskal (FY) 2010 te kite ajans lan ak teknoloji demode ak nivo pèsonèl ki pa apwopriye pou satisfè bezwen kontribyab yo.

Kòm yon pati nan rapò a, Collins te pibliye katriyèm edisyon an "Liv Violèt" Defansè Nasyonal Taxpayer la yon konpilasyon 66 rekòmandasyon lejislatif ki fèt pou ranfòse dwa kontribyab yo ak amelyore administrasyon taks.

"Pandan 2020, pandemi COVID-19 la te afekte prèske tout aspè nan lavi nou, e administrasyon taks Etazini an pa t gen okenn eksepsyon," Collins te di nan pibliye rapò a. “Kontribuab yo pa t kapab rankontre an pèsòn ak moun k ap prepare deklarasyon taks yo. Anplwaye IRS ki ouvri ak trete deklarasyon taks epi reponn liy telefòn gratis yo te oblije suiv direktiv distans sosyal ak lòd pou rete lakay yo, sa ki limite kapasite yo pou ede kontribyab yo. Epi Kongrè a te bay IRS travay pou bay de jij peman estimilis, lonje resous li yo menm pi lwen.

Sezon pou ranpli 2020 la ak Peman Enpak Ekonomik yo

Rapò a di IRS nan pifò ka yo "ka efektivman jere tou sa li ka otomatize," e kòm yon rezilta, pifò kontribyab yo te byen sèvi. Apati 20 novanm 2020, IRS te resevwa apeprè 169 milyon deklarasyon taks sou revni endividyèl, ki gen ladan anviwon 8.4 milyon dola ki te ranpli sèlman pou reklame peman estimilis (IRS refere yo kòm "peman enpak ekonomik" oswa "EIPs"). Apeprè 90% nan retounen yo te e-depoze epi kidonk pa te retade pa pandemi an. Menm jan an tou, majorite akablan EIP yo te bay pa depo dirèk oswa poste otomatik epi yo te transmèt avèk siksè e alè.

Sepandan, rapò a di dè milyon de kontribyab te fè eksperyans gwo pwoblèm, tankou sa ki annapre yo:

Sezon Depoze 2020 ak Peman Enpak Ekonomik yo

Rapò a di IRS nan pifò ka yo "ka efektivman jere tou sa li ka otomatize," e kòm yon rezilta, pifò kontribyab yo te byen sèvi. Apati 20 novanm 2020, IRS te resevwa apeprè 169 milyon deklarasyon taks sou revni endividyèl, ki gen ladan apeprè 8.4 milyon dola ki te ranpli sèlman pou reklame peman estimilis (IRS refere yo kòm "peman enpak ekonomik" oswa "EIPs"). Apeprè 90 pousan nan retounen yo te e-depoze epi kidonk pa te retade pa pandemi an. Menm jan an tou, majorite akablan EIP yo te bay pa depo dirèk oswa poste otomatik epi yo te transmèt avèk siksè e alè.

Sepandan, rapò a di dè milyon de kontribyab te fè eksperyans gwo pwoblèm, tankou sa ki annapre yo:

  • Reta ranbousman akòz anreta pwosesis COVID-19. Apeprè 16 milyon kontribyab sou revni endividyèl yo te ranpli deklarasyon taks sou papye. Paske IRS pa t 'kapab konplètman anplwaye enstalasyon lapòs li yo, kèk kontribyab yo te tann sis mwa oswa plis pou IRS a trete deklarasyon yo. Pifò kontribyab yo resevwa ranbousman, ki nan dènye ane yo te an mwayèn plis pase $2,500. Nan dat 31 desanm, sit entènèt IRS la te endike te toujou 7.1 milyon dola retounen endividyèl ki pa trete ak 2.3 milyon dola retounen biznis ki pa trete nan dat 24 novanm.
  • Reta ranbousman akòz filtè deteksyon fwod IRS. IRS pase tout retounen reklame ranbousman atravè yon seri filtè ki fèt pou detekte revni fwod oswa reklamasyon ki baze sou vòl idantite. Filtè deteksyon fwod sa yo nan dènye ane yo te pwodwi pousantaj "fo pozitif" ki pi gran pase 50 pousan (sa vle di ke pifò reklamasyon ranbousman ki jele pa filtè yo finalman jwenn lejitim). Pwoblèm sa a te agrave an 2020 paske IRS te fè kontribyab yo konnen si yo kenbe ranbousman yo pa korespondans alekri, e IRS te retade alafwa nan voye avi ak nan pwosesis repons kontribyab yo. Pou apeprè 25 pousan nan retounen yo make pou verifikasyon revni, ranbousman yo te pran plis pase 56 jou. Pou apeprè 18 pousan nan retounen yo make pou verifikasyon idantite, ranbousman yo te pran plis pase 120 jou.
  • Peman EIP yo. Dapre Lwa sou Èd, ​​Sekou, ak Sekirite Ekonomik Coronavirus (CARES), IRS te bay plis pase 160 milyon EIP. Sepandan, dè milyon de moun ki elijib pa t resevwa kèk oswa tout EIP yo pou yo te elijib malgre yon direktiv legal ke IRS bay peman yo "pi vit ke posib." Okòmansman, IRS te pran pozisyon ke li jeneralman pa ta korije erè EIP an 2020. Pandan ane a ap pwogrese, IRS te dakò pou ranje kèk kategori pwoblèm EIP, sitou sa yo li te kapab ranje atravè automatisation. Poutan, IRS pa t kapab rezoud anpil ka an 2020, sa ki te egzije moun ki elijib yo rete tann jiskaske yo ranpli deklarasyon taks 2020 yo nan 2021 pou yo resevwa peman yo.
  • Avi an reta. Pandan ane 2020, kontribyab yo te voye plis pase 20 milyon avi ki gen dat ki te pase ak, nan anpil ka, repons oswa dat limit peman ki te pase tou. Sa te rive paske nan de okazyon pandan ane a, òdinatè IRS otomatikman te pwodwi avi ke IRS pa t gen kapasite pou voye pa lapòs nan moman an. Olye ke yo reimprime avi yo ak nouvo dat, IRS te deside mete "insert" ak apeprè 1.8 milyon avi ki eksplike ke kontribyab yo ta gen plis tan pou reponn. Men, IRS te echwe pou pou mete foure sa yo ak lòt avi ki ta dwe genyen yo epi li te oblije bay lèt siplemantè pou enfòme kontribyab yo sou ekstansyon adisyonèl. Pou kontribiyab ki afekte yo, sa te lakòz konfizyon e, nan kèk ka, estrès ak enkyetid twòp. Pami avi ki an reta yo te gen avi koleksyon ak avi erè matematik, kote echèk yo reponn alè ka vle di pèt dwa yo.
  • Mank enfòmasyon sou anreta, avi, ak lòt pwoblèm. Rapò a di IRS ta dwe fè yon pi bon travay pou kenbe piblik la enfòme sou reta ki gen rapò ak COVID-19 nan kreye yon "COVID-19 Dashboard" regilyèman mete ajou epi pibliye nouvèl chak semèn pou asire ke enfòmasyon yo te gaye anpil. Pandan ke IRS te afiche enfòmasyon limite sou IRS.gov pandan dènye pati ane a, li pa t byen pwomouvwa epi li pa te mete ajou regilyèman. Kòm mansyone pi wo a, pou egzanp, sit entènèt IRS la nan dat 31 desanm te genyen yon aktyalizasyon afiche nan dat 1ye desanm ki te deklare kantite moun ki poko trete ak retounen biznis yo nan dat 24 novanm yo te 7.1 milyon dola ak 2.3 milyon dola, respektivman, e ke kèk retounen ki pa trete yo te dat tounen. jiska 15 avril. Rapò a di piblik la ap benefisye si IRS la kòmanse mete ajou enfòmasyon rès li yo chak semèn, epi konsekans IRS ak TAS pral resevwa mwens apèl nan men kontribyab ki kontakte sèlman pou jwenn enfòmasyon sa yo.

Finansman ensifizan se sous anpil (pa tout) pwoblèm kontribyab yo

Dapre lalwa, Defansè Nasyonal Kontribyab la oblije idantifye dis pwoblèm ki pi grav kontribyab yo rankontre nan tranzaksyon yo ak IRS. Nan prefas li nan rapò a, Collins te ekri: “Si yo li Pwoblèm ki pi grav ane sa a ansanm, yon tèm prensipal parèt: Pou amelyore sèvis kontribyab yo, IRS bezwen plis resous pou anboche anplwaye yo ak plis resous pou modènize teknoloji enfòmasyon li yo (IT). ) sistèm yo."

Pami pwoblèm ki pi grav yo se sa ki annapre yo:

  • Ensifizan anplwaye anbochaj ak retansyon. Depi ane fiskal 2010 la, mendèv IRS la te retresi apeprè 20 pousan, apeprè menm avèk rediksyon ki te ajusté pou enflasyon nan bidjè IRS la. Finansman ensifizan ansanm ak feblès nan estrateji anbochaj ak retansyon te kreye yon mendèv ki pa ase ak ki aje disproporsyonèlman, ak yon estime 26 pousan nan anplwaye IRS elijib pou pran retrèt pandan ane fiskal 2021. kontwòl li te kite IRS la mal ekipe pou okipe bezwen anbochaj ajans lan. TAS rekòmande IRS anboche espesyalis resous imen adisyonèl pou satisfè bezwen anbochaj, restriktire pwosesis anbochaj entèn pou diminye tan sik, epi renegosye pwosesis anbochaj la ak Inyon Anplwaye Trezò Nasyonal la pou pèmèt jiska 50 pousan nan tout anons anbochaj ranpli deyò.
  • Sèvis telefòn pa apwopriye ak kontribyab an pèsòn. Nan ane fiskal 2020, IRS te resevwa plis pase 100 milyon apèl sou liy telefòn gratis li yo. Anplwaye IRS yo reponn sèlman apeprè 24 milyon dola. Kontribyab yo ki te pase yo te tann yon mwayèn de 18 minit nan kenbe. Nan dènye ane yo, IRS te sèvi mwens kontribyab nan Sant Asistans pou Kontribyab yo (TAC), epi pandemi COVID-19 te vin pi grav tandans sa a. Kantite kontribiyab IRS te sèvi fas-afas te bese de 4.4 milyon senk ane de sa nan ane fiskal 2016, a 2.3 milyon dola nan ane fiskal 2019, a 1.0 milyon dola nan ane fiskal 2020. Pou amelyore sèvis telefòn ak TAC, TAS rekòmande pou IRS bay priyorite ekspansyon teknoloji "kliyan callback" epi bay kontribyab yo opsyon pou yo resevwa sèvis fas a fas atravè videokonferans.
  • Fonksyonalite limite nan kont kontribyab sou entènèt. Rapò a di kont kontribiyab sou entènèt yo gen anpil fonksyon limite. Pa egzanp, kontribyab yo jeneralman pa ka wè imaj deklarasyon taks ki sot pase yo, pifò avi IRS yo, oswa evalyasyon yo pwopoze yo; dosye dokiman; oswa mete ajou adrès yo oswa non reprezantan otorize yo. Enkapasite a fè tranzaksyon sou entènèt se fwistre pou kontribyab yo ki te fè tranzaksyon konparab ak enstitisyon finansye pou plis pase de deseni ak ogmante kantite apèl nan telefòn ak moso nan korespondans IRS la resevwa. TAS rekòmande IRS akselere ekspansyon kont kontribyab yo sou entènèt.
  • Teknoloji enfòmasyon demode. IRS kontinye opere de pi ansyen gwo sistèm IT ki toujou ap itilize nan gouvènman federal la, depi kòmansman ane 1960 yo. IRS opere tou anviwon 60 sistèm jesyon ka ki jeneralman pa entèoperab. Rapò a di ke sistèm demode yo limite fonksyonalite kont kontribyab yo, anpeche kontribyab yo jwenn tout detay sou estati ka yo, epi anpeche IRS a kapab chwazi pi bon ka yo pou aksyon konfòmite yo.

Lòt pwoblèm ki pi grav yo enkli opsyon kominikasyon dijital ki pa apwopriye; limitasyon sou kapasite kèk kontribyab pou ranpli fòm taks yo; defi nan pwosesis egzamen korespondans la; enpozisyon ki pa apwopriye nan enfòmasyon etranje rapòte penalite; reta nan pwosesis la nan deklarasyon taks amande; ak reta ranbousman atribiye a filtè fwod ranbousman.

Rapò a di yon lyen komen nan mitan pwoblèm kontribyab sa yo se finansman ensifizan pou pèmèt IRS administre sistèm taks la osi byen ke li kapab. Collins te ekri: “IRS se depatman kont resevwa nan gouvènman federal la. “Nan ane fiskal 2020 la, li te kolekte anviwon $3.5 billions sou yon bidjè anviwon $11.51 milya, sa ki te pwodui yon retounen remakab sou envestisman plis pase 300:1. Pou rezon sa a, li ekonomikman irasyonèl pou anba finansman IRS la."

Rapò a di IRS bezwen plis finansman pou anboche ase reprezantan sèvis kliyan pou reponn apèl telefòn kontribyab yo ak gwo finansman adisyonèl pou modènize sistèm IT li yo. IRS te devlope yon plan ke yo rekonèt kòm "Plan Biznis Modènizasyon Entegre" ki ta ranplase sistèm eritaj yo ak sistèm teknoloji modèn yo epi ki pèmèt ajans lan bay kontribiyab sèvis amelyore epi bay efikasite bidjè alontèm. IRS estime li pral mande ant $2.3 milya ak $2.7 milya nan finansman adisyonèl pandan sis pwochen ane yo pou aplike plan sa a. Men, nan ane fiskal 2020, kont Modernizasyon Sistèm Biznis yo te finanse nan sèlman $180 milyon. Nivo finansman an te ogmante a $223 milyon nan ane fiskal 2021, men rapò a rele kantite lajan sa a "yon gout nan bokit la konpare ak bezwen finansman IT IRS la."

Rapò a fè remake ke IRS dènyèman te devlope plan konplè pou plizyè ane pou amelyore sèvis kontribyab yo ak modènize sistèm IT li yo, jan Taxpayer First Act egzije sa. Gen nan plan yo inisyativ TAS te pwopoze pou plizyè ane, "ki gen ladann kliyan apèl, kont solid sou entènèt, yon konsantre sou rezoud pwoblèm kontribyab yo pi bonè posib, ak itilizasyon zouti dijital pou amelyore sèvis." Collins te ekri ke plan yo, si yo aplike, "yo pral yon chanjman jwèt pou kontribyab," men te note ke yo depann sou finansman.

Defansè Nasyonal Taxpayer "Liv Mòv" Rekòmandasyon Lejislatif yo

Liv Violèt 2021 Defansè Nasyonal Taxpayer la pwopoze 66 rekòmandasyon lejislatif pou Kongrè a konsidere l. Pami yo se bagay sa yo:

  • Otorize IRS pou etabli estanda minimòm pou moun k ap prepare deklarasyon taks. Pifò kontribiyab yo anboche moun k ap prepare deklarasyon taks pou ranpli deklarasyon yo, ak vizit Biwo Responsablite Gouvènman an ak Enspektè Jeneral Trezò pou Oditè Administrasyon Taks ki poze kòm kontribyab, ansanm ak etid konpliyans IRS yo, te jwenn preparatè yo fè erè enpòtan ki tou de mal kontribyab yo epi redwi. konfòmite taks. Prèske dizan de sa, IRS te chèche aplike estanda minimòm preparatè yo, ki gen ladan egzije pou preparatè ki pa gen kalifikasyon yo pase yon tès konpetans debaz, men yon tribinal federal te konkli IRS pa t 'kapab fè sa san otorizasyon legal yo. TAS rekòmande ke Kongrè a bay otorizasyon sa a.
  • Elaji jiridiksyon Tribinal Taks Ameriken an pou tande ka ranbousman yo. Dapre lwa aktyèl la, kontribiyab ki dwe taks epi ki vle litige yon diskisyon ak IRS dwe ale nan Tribinal Taks Ameriken an, alòske kontribyab ki te peye taks yo epi ki ap chèche yon ranbousman dwe pote yon pwosè nan yon tribinal distri ameriken oswa nan Tribinal Ameriken an. Reklamasyon Federal. TAS rekòmande pou yo bay tout kontribyab yo opsyon pou litige diskisyon taks yo nan Tribinal taks Etazini an.
  • Restriktire Earned Income Tax Credit (EITC) pou rann li pi senp pou kontribyab yo epi redwi peman ki pa kòrèk.. TAS te defann depi lontan pou divize EITC a an de kredi separe: (i) yon kredi travayè ranbousab ki baze sou revni chak travayè yo touche, kèlkeswa prezans yon timoun ki kalifye, epi (ii) yon kredi ranbousab pou timoun ki ta reflete depans yo. nan pran swen youn oswa plizyè timoun. Pou moun k ap touche salè yo, yo ka verifye reklamasyon pou kredi travayè a ak prèske 100 pousan presizyon lè yo konpare enfòmasyon sou revni ki nan deklarasyon taks ak enfòmasyon sou revni ki nan Fòm W-2, kidonk diminye to peman move sou reklamasyon sa yo a prèske zewo. Yo ta konbine pòsyon EITC a ki varye selon gwosè fanmi an ak kredi taks pou timoun nan yon sèl kredi fanmi.
  • Ogmante limit prim anyèl pou Klinik pou kontribyab ki ba revni (LITCs). Lè pwogram sibvansyon LITC matche yo te etabli kòm yon pati nan Lwa Restriktirasyon ak Refòm IRS nan 1998, Internal Revenue Code (IRC) § 7526 limite sibvansyon anyèl a pa plis pase $100,000 pou chak klinik. Bouchon an pa te endis pou enflasyon, e kòm yon rezilta, maksimòm sibvansyon pou chak klinik la vo anpil mwens jodi a. Nan limyè de valè enpòtan LITC yo bay, TAS rekòmande pou Kongrè a ogmante limit pou chak klinik a $150,000 epi endis li pou ogmante ak enflasyon.
  • Egzije konsantman kontribyab anvan yo pèmèt Avoka IRS oswa pèsonèl Konfòmite yo patisipe nan konferans Biwo Apèl Endepandan IRS. Istorikman, fonksyon Avoka ak Konfòmite IRS yo te bay opinyon nan konferans Apèl yo atravè dosye ka kontribyab yo epi, si yon ka te patikilyèman gwo oswa konplèks, nan yon konferans anvan. Sepandan, jeneralman yo pa t patisipe nan konferans Apèl ak kontribyab yo. Nan mwa Oktòb 2016, Apèl te revize règ li yo pou pèmèt Ofisye Apèl yo enkli pèsonèl Avoka ak Konfòmite nan konferans kontribyab yo kòm yon kesyon woutin. Rapò a di chanjman sa a febli entansyon Kongrè a pou “rasire kontribyab yo sou endepandans” Apèl yo. TAS rekòmande pou Kongrè a mande pou Apèl yo jwenn konsantman kontribyab davans anvan yo enkli Avoka oswa pèsonèl Konfòmite nan nenpòt konferans ant Apèl ak yon kontribyab.
  • Klarifye ke kontribyab yo ka ogmante sekou mari oswa madanm inosan kòm yon defans nan pwosedi koleksyon ak ka fayit. Kongrè a te adopte règ pou soulaje "mari oswa madanm inosan" nan responsablite konjwen ak plizyè nan sèten sikonstans. Si IRS refize demann yon kontribyab pou soulajman mari oswa madanm inosan, kontribyab la jeneralman ka chèche revize detèminasyon negatif nan Tribinal taks la. Sepandan, Tribinal Taks la pa gen jiridiksyon sou pwosè koleksyon ki parèt anba IRC §§ 7402 oswa 7403, oswa sou pwosedi fayit ki parèt anba Tit 11 nan Kòd US la. Tribinal yo te pran desizyon enkonsistan sou si kontribiyab yo ka ogmante sekou konjwen inosan kòm yon defans nan kategori ka sa yo, sa ki afekte pwoteksyon konjwen inosan yo epi ki kapab lakòz tretman diferan pou kontribyab ki nan menm sitiyasyon an. TAS rekòmande ke Kongrè a klarifye ke kontribyab yo ka fè reklamasyon konjwen inosan nan tout pwosedi sa yo.
  • Klarifye ke National Taxpayer Advocate ka anboche yon konseye legal endepandan. IRC § 7803(c) egzije pou Defansè Nasyonal Taxpayer a fonksyone poukont IRS nan domèn kle. Pou ede asire endepandans sa a, rapò komite konferans ki te akonpaye Lwa 1998 sou Restriktirasyon ak Refòm IRS te deklare: “Konferans yo gen entansyon pou Defansè Nasyonal Taxpayer a kapab anboche ak konsilte yon avoka jan sa apwopriye.” Sa a se menm jan ak otorite legal Kongrè a te akòde enspektè jeneral yo asire endepandans yo. Jiska 2015, National Taxpayer Advocate te kapab anboche avoka pou konseye li, defann kontribyab yo, epi ekri seksyon kle nan de rapò legalman li bay Kongrè a. Men, Depatman Trezò a nan moman sa a te kòmanse aplike yon politik ki mande pou tout avoka-konseye nan Depatman an rapòte bay Avoka Jeneral la absan yon eksepsyon legal. Pou pèmèt National Taxpayer Advocate kontinye defann kontribiyab yo yon fason efikas ak endepandan, TAS rekòmande pou Kongrè a otorize Defansè a pou anboche avoka-konseye ki rapòte li dirèkteman.

Lòt kesyon

Rapò a gen ladan tou yon evalyasyon final sou sezon depoze pwolonje 2020 la, yon evalyasyon dwa kontribyab ki prezante mezi pèfòmans ak lòt done ki enpòtan, yon rezime reyalizasyon kle nan defans sistemik TAS, yon diskisyon sou dis pwoblèm taks federal yo te pi souvan litige pandan anvan an. ane, ak yon deskripsyon operasyon defann ka TAS yo pandan ane fiskal 2020. Li gen ladan tou yon etid rechèch ki jwenn fonksyon Koleksyon IRS kapab epi ta dwe aplike yon algorithm pou idantifye kontribyab ki gen gwo risk pou yo gen difikilte ekonomik epi evite yo antre nan akò vèsman yo. pa kapab peye. 

Tanpri vizite https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/AnnualReport2020 pou plis enfòmasyon.

Anplis de sa, TAS te fèk pibliye yon Online Digital Roadmap Zouti ki pral ede kontribyab yo navige nan konpleksite sistèm taks la. Lè yo antre yon avi oswa yon nimewo lèt, kontribyab yo ka detèmine ki kote yo ye sou plan wout la, poukisa yo te resevwa avi oswa lèt la, ki dwa yo genyen, kisa yo dwe fè apre, ak ki kote yo ka jwenn èd adisyonèl. 

Atik ki gen rapò: 

 

Konsènan Taxpayer Advocate Service 

TAS se yon endepandan òganizasyon nan IRS ki ede kontribyab yo ak pwoteje dwa kontribyab yo. Nimewo avoka lokal ou a disponib nan anyè lokal ou a ak nan https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/contact-us.  Ou kapab tou rele TAS gratis nan 877-777-4778. TAS ka ede si ou bezwen asistans pou rezoud yon pwoblèm IRS, si pwoblèm ou an ap lakòz difikilte finansye, oswa si ou kwè yon sistèm oswa yon pwosedi IRS pa fonksyone jan li ta dwe. Ak sèvis nou an gratis. Pou jwenn plis enfòmasyon sou TAS ak dwa w yo dapre Deklarasyon Dwa pou Kontribyab la, ale nan https://www.taxpayeradvocate.irs.gov. Ou ka jwenn mizajou sou sijè taks nan facebook.com/YourVoiceAtIRS, Twitter.com/YourVoiceatIRS, epi YouTube.com/TASNTA.